1、互联网金融时代商业银行财务管理创新研究 摘要：互联网金融时代的到来给商业银行带来了更多的发展机遇，但同时也对商业银行的财务管理提出了越来越高的要求。为更好地顺应互联网金融时代发展的趋势，商业银行积极进行财务管理创新就显得十分重要。本文从互联网金融时代商业银行财务管理创新的必要性、存在的问题以及财务管理创新策略等三方面进行探讨，以期对商业银行的财务管理起到参考作用。 下载 关键词：互联网 金融时代 商业银行 财务管理 财务管理水平的高低不仅直接关系到商业银行整体管理水平的提升，还对商业银行竞争力的提高产生着巨大的影响。在互 联网金融时代的背景下，财务管理对商业银行的作用更是不容忽视，因此，商业银
2、行更要对财务管理给予高度重视，并根据自身实际情况不断进行财务管理创新，以便为商业银行的长远发展创造良好的内部环境。 一、互联网金融时代商业银行财务管理创新的必要性 首先，商业银行进行财务管理创新是适应社会变化以及互联网金融时代发展的需要。随着互联网金融时代的到来，银行所处的金融以及制度环境都快速地发生着变化，银行之间的竞争也在不断加剧，因此商业银行进一步加强财务管理，以提高自身的竞争力就势在必行。财务管理是商业银行内 部管理的重要构成部分，以市场的发展状况为依据不断调整发展战略及发展目标，并加强财务管理及控制，从而达到降低成本以及控制风险的目标已成为互联网金融时代银行的总体发展趋势，所以商业银
3、行应以其发展趋势为指向，并不断进行财务管理创新才能更好地适应社会、互联网金融时代的发展要求。 其次，商业银行进行财务管理创新是实现企业价值的基本前提。商业银行财务管理创新指的是银行为了更好的适应市场经营环境、满足自身发展的需要，而对财务管理进行风险评价、管理方式以及资产成本的实时更新的一种管理方式。加强财务管理能够极大地降 低银行的运营成本，尽可能地规避财务风险，从而实现银行价值的最大化及资源的优化配置，确保商业银行的经济活动能高效开展。 再次，商业银行进行财务管理创新是提高自身竞争力的客观要求。一般情况下，商业银行的竞争力都是通过银行存款以及贷款的增长率等相关指标来衡量的。随着互联网金融的逐
4、渐深入，衡量标准也在不断增加，管理模式、创新能力与经营能力等都作为衡量商业银行竞争力的主要标准，而财务风险控制的能力、创新能力以及结构治理的能力都直接关系到商业银行的财务状况。因此，商业银行想要在互联网金融时代使自身的竞争能力得 到不断提升，就要加强财务管理及控制。 二、互联网金融时代商业银行财务管理存在的问题 （一）未建立起全面的财务成本管理新理念 商业银行的财务成本除了固定资产以及各项费用以外，还包括税金以及利息支出等，这使得财务成本管理更为复杂，建立起全面的财务成本管理新理念也就尤为重要。但商业银行大部分的财务管理人员却将财务成本管理看成是成本的节约。大部分业务人员存在重视发展规模，轻视
5、发展风险；重视经济指标，轻视经济效益等观念问题，从而影响到了商业银行的财务管理，降低了互联网金融时代商业银行的财 务管理效率。 （二）财务管理信息化技术水平有待加强 科技的不断进步以及信息技术的快速发展带动了互联网金融的不断发展，在银行的财务管理、会计核算中更是获得了较为广泛的运用。但是商业银行信息化技术水平却不够高，尽管在信息化技术的利用和建设方面也做了较大的投入，但与西方国家银行的信息化技术的利用及建设相比，商业银行财务管理的信息化技术水平还存在诸多不足，还难以较好地满足财务管理的需求。 （三）财务管理人员的专业素质还不高 随着互联网金融时代的到来，商业银行财务管理工作日益复 杂，财务管理
6、的作用日渐突出，对财务管理人员专业素质的要求也更高，财务管理人员不仅要有牢固的理论知识及实践经验，还要有较强的数据分析、数据处理能力。但就目前商业银行财务管理的实际情况而言，高素质的专业管理人才还比较缺乏，在具体工作中不可避免地出现各种错误，数据分析、处理的能力也相对缺乏，因而难以满足互联网金融时代对商业银行财务管理人员提出的高要求、高标准。 （四）财务管理的职能没有得到有效发挥 银行财务管理是涉及到银行各个经营活动方面的全面的、综合的管理过程。商业银行财务管理的职能应该包括 财务决算、财务控制、财务分析以及财务计划等，但是商业银行财务管理的这些职能在实际的管理工作中并未发挥出应有的作用，尽管
7、财务管理的职能也由财务核算、财务成本控制开始转向了财务分析以及财务监督等，但仍然侧重于事后的财务分析及监督，财务预算的工作还不够精细，也没有全面参与到实际的财务管理以及财务决策的事前控制工作之中，尤其是财务决策的职能作用未得到有效发挥。 三、互联网金融时代商业银行财务管理创新策略 （一）进行全面的财务成本管理以达到降本增效的目的 实现全面的财务成本管理是实现财务 管理创新的有效策略。财务成本管理在商业银行财务管理过程中发挥着不可替代的作用，对增强商业银行的综合竞争力，实现银行降本增效的目标也具有非常重要的意义。全面的财务成本管理就是最大限度地优化成本投入，尽可能规避财务成本风险，不断改善财务成
8、本结构，并实现全面、全员以及全过程的财务成本控制管理，从而更好地实现财务成本管理的价值。要实现全面的财务成本管理，就要将风险管理作为财务成本管理的核心，实施有效的、全面的、科学的成本管理。培养全体财务管理人员的成本控制管理观念，让每位员工从思想上重视财务成本管理，并将财务成本管 理落实到实际的管理管理工作当中，以全面、有效地进行财务成本管理。 （二）提高财务管理信息化技术水平以适应互联网金融时代的发展需要 在信息时代以及互联网金融时代的环境下，商业银行要更好的应对市场竞争，就要进一步加快财务管理信息化、网络化建设的步伐，并对自身现有的信息资源以及业务进行全面、有效的资源整合，实现全面的预算管理
9、，从而实现商业银行各种资源的优化配置，顺应互联网金融的发展趋势。商业银行在财务管理过程要加强对财务信息管理系统的分析研究，并结合今后的发展计划、目前的市场现状、顾客业务的需 要等进行财务管理信息系统的建设，以使财务管理信息化技术水平与自身发展相一致。此外，有效引进各种符合自身财务管理需要的信息化技术，为财务管理信息化技术水平的进一步提高提供技术支撑。 （三）重视财务管理人员专业素质的提高以确保财务管理工作的质量 高素质的财务管理人员是保证商业银行日常财务管理工作有效开展的基础。为适应互联网金融新形式的需要，商业银行应对财务管理人员专业素质的提高给予重点关注。要使财务管理人员的专业素质得到提高，
10、商业银行就要积极进行高素质专业人才的引入，并选拔职业道德素质高、专业知识扎实、工作经验丰富的高素人才进行财务管理。加强对财务管理人员的培训，并为其创造更多的交流及学习机会，以提高财务管理人员的知识水平。此外，还要根据财务管理人员的实际能力安排相应的职位，并尽量避免任人唯亲、以貌取人现象的出现。这样才能为财务管理人员整体素质的提高提供保障，为互联网金融时代商业银行财务管理质量的提高奠定良好的人员基础。 （四）根据自身发展需要不断转换财务管理的模式 要使财务管理的职能得以充分发挥，就要以自身发展实际为前提，不断转换财务管理的模式，并将财务管理有效渗透到商业银行 日常的财务管理工作中，从而有效实现财
11、务管理的目标。转换财务管理的模式要从以下几方面做起：加强对财务管理相关模式的分析研究，对国外一些有用的管理模式加以引进；对于一些重大的支出项目、创新项目以及业务等要建立起健全的财务分析制度，以完善财务管理的制度模式；以互联网金融时代的发展现状为依据，对原有的管理模式进行改进创新，以充分满足商业银行财务管理的需求，进而使其在互联网金融时代下获得平稳、较快的发展，为商业银行的长远发展营造良好的内部环境。 四、结语 总之，商业银行想要实现可持续发展，在激烈的 竞争中占据优胜地位，就要以自身发展实际为基础，加深对互联网金融时代商业银行财务管理创新的认识，对互联网金融时代商业银行财务管理存在的问题给予有
12、效分析，并加强财务管理策略的研究，以实现财务管理的创新，从而更好地适应互联网金融时代的发展潮流。 参考文献： 陈海强 .互联网金融时代商业银行的创新发展 J.宁波大学学报（人文科学版）， 2014，（ 1）： 109-110. 陈颖 .刍议我国商业银行财务管理的改革与创新 J.辽宁行政学院学报，2011，（ 11）： 91-93. 葛艳秋 ，徐秀梅 .浅谈商业银行财务管理的创新 J.中国管理信息化，2013，（ 5）： 32. 陈全兴 .商业银行财务集中的管理框架与创新思路 J.金融论坛， 2011，（ 8）： 64-65. 王田田，针对商业银行财务管理问题的相关探讨 J.金融视线， 2013，（ 9）： 149-150. （作者单位：恒丰银行宁波分行）
