中级财务会计作业第1次作业及答案(必做).doc

中级财务会计作业第二章五、练习题1某企业从开户银行取得银行对帐单，余额为元，银行存款日记帐余额为元。经逐项核对，发现如下未达帐项：（1）企业送存银行的支票8000元，银行尚未入帐。（2）企业开出支票13200元，收款人尚未将支票兑现。（3）银行扣收的手续费115元，企业尚未收到付款通知。（4）银行代收应收票据款10900元，企业尚未收到收款通知。（5）银行上月对某存款多计利息1714元，本月予以扣减，企业尚未收到通知。要求：根据以上未达帐项，编制企业的银行存款余额调节表。1、银行存款余额调节表项目金额项目金额银行存款日记账余额加：银行已收入账、企业尚未入账款项 银行代收应收票据减：银行已付出账、企业尚未出账款项 银行代扣手续费 银行扣减多计利息调节后余额165 97410 9001151 714175 045银行对账单余额加：企业已收入账、银行尚未入账款项 企业送存银行支票减：企业已付出账、银行尚未付出账款项 企业开出支票