1 目 的规范预算管理程序，明确参与预算部门各方职责，提高公司预算管理水平。2 范 围本办法适用于公司全面预算管理。3 职 责3.1 计划部门负责编制公司经营计划。3.2财务部门负责公司全面预算工作的归口管理及预算工作的培训。3.3 销售部门负责编制销售预算及销售费用预算。3.4 采购部门负责编制采购预算。3.5 人力资源部门负责编制人力资源费用及需求预算。3.6 管理部门负责管理费用预算。4 措施和办法4.1 销售预算4.1.1销售部门根据公司经营计划，往年及当年度实际销售情况及对下年度的预测情况，确定下年度产品销售结构,分月编制销售收入计划,4.1.2 销售部门根据公司经营计划，以及市场预测情况,制定下年度的货款回笼计划,分月编制货款回笼预算。4.1.3 销售部门根据公司当年的实际销售费用支出、下年度市场开发需求、下年度的销售预测及公司管理要求,编制销售费用预算。4.1.4 销售计划预测应于每年度十月上旬完成。4.2人力资源预算4.2.1 人力资源部门负责人力资源费用及下年度人员需
