备用金管理范围适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理控制目标确保所有的备用金付款都在预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率确保所有的备用金都在个人限额内，并及时清账，以正确记录费用，控制坏帐风险确保所有的备用金都得到准确和完整的记录主要控制点各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额内会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款特定政策审批权限： 市场、销售和采购部 部门经理审批_元以下的个人借款。主管副总审批_元以上的个人借款审批限额在_元以内 其他部门 部门经理审批_元以下的个人借款。主管
