工作内容及业务处理.doc

工作内容交接报告 主管会计工作内容交接一、 日常工作及业务处理(一)、凭证业务1、编制凭证（1）收款凭证房款凭证收到房款或贷款进账单时，开具预收款发票借：现金（银行存款） 贷：预收账款月末结转收入借：预收账款 贷：主营业务收入（无结算发票）开具结算发票借：预收账款 红字贷：预收账款 红字贷：主营业务收入（有结算发票）蓝字贷：主营业务收入（无结算发票）红字贷：其他应付款面积差（若有）蓝字租金收入收到租金借：现金（银行存款） 贷：预提费用（分有无发票）月末结转收入借：预提费用（有无发票） 贷：其他业务收入（有无发票）其他收款凭证按经济业务实质，在收到收款凭据时借：现金（银行存款） 贷：其他业务收入（等相关科目）（2）付款凭证日常经营费用付款凭证接到经总裁批示的付款凭据后，根据经济业务实质借：管理费用招待费（其他应收款等相关科目） 贷：现金（银行存款）涉及现