上市公司理财实务与热点问题第一部分 现代上市公司理财思路一 公司财务及主要活动内容 什么是财务？ 聚财、用财、发财、理财的活动。 企业筹集资金、运用资金、分配资金的活动及其体现的经济关系。 什么是资金？ 社会再生产中的垫支价值、周转价值。1资金的筹集 国家资本金 法 人 资 本 金 投资者投入 个人资本金 （资本金） 外商资本金资金的来源渠道 银行借款 借入资金 应付预收款项 （负债） 发行债券 融 资 租 赁 应交未付款项 资金成本在金融市场筹集资金考虑的因素 财务风险 使用资金的代价和费用资金成本 资金成本=使用资金的费用/筹资总额财务风险由于筹集资金带来的风险2资金的运用 1).对内投资 2).对外投资 对内投资主要用于两个方面A.用于购买厂房设备、运输工具等劳动资料形成固定资产。 固定资产特点：投资额大、回收期长、一旦投入将 长期影响企业经济效益 对固定资产投资要慎重、要进行认真的可行性研究。B.用于购买原材料等劳动对象、支付工资等费用形成流动资产。 流动资产特点： 变现快、周转快 一个生产经营周期周转一次 流动资产相当于企业的血液 流动资金非常容易流失和沉淀 流动资金沉淀：流
