财务出纳有关制度.docx

附件1出纳岗位职责出纳科工作职责1现金、票据及争银行存款的保管出纳及记录事项。2支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。3财务费用的计算收付事项。4租金、权利金的计算收付事项。5所得税扣缴申报事项。6零用金的核付事项。7其他与现金出纳有关的事项。附2出纳岗位作业准则出纳作止处理准则： 第一条 本处理程序包括现金及银行存款收人与支出等作业。 第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。 第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。 第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。 第五条 除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。 第六条 本公司出纳根据会计部门编