流动资产管理会计岗位职责及相关文件.docx

附1岗位职责1 建立备用金管理责任制，定期清查盘点，保证备用金安全。2 货币资金的收支预测，货币资金最佳持有量确定。3 货币资金收支计划、指标控制、计算存款率指标值。4 对存货进行管理可以向各种各样的存货使用者提供管理信息。附2流动资产的构成 流动资产的主要构成项目如下: (一)货币资金。是指企业在生产经营活动中停留在货币形态的那一部分资金，包括现金和各种存款。(二)应收款项。是指企业应该收取而尚未收到的各种款项;包括应收票据、应收帐款和其它应收款等。(三)预付款项。是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应而预付给其他单位的款项。(四)存货。是指企业在生产经营过程申为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、购入部件、产成品和在制品等。它是流动资产中所占比例最大的项目。(五)短期投资。是指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。附3货币资金管理要求企业货币资金