*光电股份有限公司内部审计制度第一章 总则第一条 为了加强集团公司及所属子公司的管理和监督，维护集团公司合法权益，保障公司经营活动稳定、健康发展，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，根据审计署有关内部审计工作的规定和集团公司的实际情况，制定本制度。第二条 集团公司本部及所属子公司依照本规定接受审计监督。第二章 机构设置及职责第三条 集团公司内部审计工作，在总裁的直接领导下，对集团公司本部及子公司的预（决）算、财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总裁负责并报告工作，并接受上级审计部门的指导监督。第四条 集团公司内部审计常设机构在审计部，代表集团实行审计监督。其职责是： 1 按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计法规制度等。 2 制定年度和季度审计实施计划。 3 负责组织实施内部审计监督，并向总裁报告审计结果。 4 完成总裁交办的其他审计事项。第三章 审计范围和权限第五条 审计部对集团公司及所属子公司的下列事项进行审计： 1 对预（决）算，财务收支计划进行监
