企业内部审计制度第一章 总 则第一条 内部审计是建立在公司内部的独立的评价职能,该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。第二条 内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行他们的职责。内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。第三条 内部审计机构的宗旨是:通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。第四条 内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。第五条 内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。第二章 职责和权限第六条 内部审计机构和人员的职责是：按照道德准则和内部审计实务标准的要求，通过实施一系列审查和评价活动，向管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、控制和治理过程。1负责制定集团内部审计制度，参与制定集团其他管理制度2负责审计集团及下属各公司的内部控制制度情况3负责集团及下属各公司的财务审计4负
