内部财务控制办法1. 总则1.1. 制定目的1) 确保公司政策、制度之推行。2) 确保公司内部所产生的报表资料的正确性与可靠性。3) 衡量公司各部门的绩效。4) 确保公司资源、财产之安全及有效利用。1.2. 适用范围本公司有关现金、应收账款、应收票据、存货、固定资产、应付账款、采购、销售等作业事项的控制，依本办法所规范的体制管理。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 内部控制2.1. 建立内部控制制度原则1) 控制点要适当、完整、有弹性。2) 建立控制点要注意成本与效益。3) 建立控制点，是在公司内部营运作业中建立必要之提防。4) 公司所建立之控制占，应定期予以评估检讨，以适合营运所需。3. 现金、银行存款内部控制3.1. 内部控制基本原则3.1.1. 现金、银行存款账户收入1) 收入的现金、银行支票、汇票应迅速办理银行手续。2) 现金在未存入银行前应适当保管控制。3) 现金余额应不定期由第三者核对或稽核。4)
