北京QJD公司内部控制制度整合篇.docx

北京QJD烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业绩考核管理办法20三、财务核算及实物资产管理制度22核决权限制度22货币资金管理内部控制制度26客户信用评价制度33应收款项内部控制制度36存货管理内部控制制度44物资管理的任务49物资采购计划的制定方法51物资采购与库存量的管理方法53采购工作实施细则56采购物资入库管理制度59仓库物资存放保管规定62仓库管理人员工作制度63物资领用、发放审批制度65固定资产管理制度67北京全聚德烤鸭股份有限公司75在建工程管理制度75字画及装饰品管理办法80无形资产和长期待摊费用管理制度83关于计提资产减值准备和损失处理的内部管理办法87应付款项管理制度92销售收入管理制度94