工薪与人事循环控制测试汇总表.docx

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资源描述

（二）工薪与人事循环控制测试导引表被审计单位：索引号： GXC 项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1针对了解的被审计单位工薪与人事循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。3根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：1GXC - 1：控制测试汇总表2GXC 2：控制测试程序3GXC 3：控制

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