会计制度与税法的差异案例集(部分).docx

上传人:德鲁****堂 文档编号:13574046 上传时间:2022-08-17 格式:DOCX 页数:60 大小:129.93KB
下载 相关 举报
会计制度与税法的差异案例集(部分).docx_第1页
第1页 / 共60页
会计制度与税法的差异案例集(部分).docx_第2页
第2页 / 共60页
会计制度与税法的差异案例集(部分).docx_第3页
第3页 / 共60页
会计制度与税法的差异案例集(部分).docx_第4页
第4页 / 共60页
会计制度与税法的差异案例集(部分).docx_第5页
第5页 / 共60页
亲,该文档总共60页,到这儿已超出免费预览范围,如果喜欢就下载吧!
资源描述

会计制度与税法的差异案例集综合案例分析部分 税务代理人员于2002年1月20日受托为B市宏大公司钢帘线股份有限公司2001年度企业所得税代理纳税申报,经过审查,获得如下资料:一、企业有关情况宏大公司被税务机关认定为增值税一般纳税人,会计核算健全,生产经营情况良好。2001年12月31日股本总额4000万元,固定资产原值2000万元(其中机器设备1000万元,房屋、建筑物600万元、其他固定资产400万元),在职人员610人(其中生产人员500人),主要生产不锈钢丝帘线。其他有关情况及说明1、本例中涉及的金额单位均为万元,计算结果按四舍五入法保留小数点后两位数2、核定该企业销售税金一个月为一个纳税期,增值税核算按现行税法和财务会计制度进行。各月“应缴税金应缴增值税”科目均为贷方余额,并按规定结转至“应缴税金未缴增值税”,2002年1月20日,“应缴税金”各明细科目及“其他应缴款应交教育费附加”科目无余额。3、企业所得税税率为33%。企业2001年帐已结,损益表中全年利润总额为3763万元。因上年度亏损,税务机关同意本年度不预缴所得税

展开阅读全文
相关资源
相关搜索

当前位置:首页 > 企业管理资料库 > 财务管理

Copyright © 2018-2021 Wenke99.com All rights reserved

工信部备案号浙ICP备20026746号-2  

公安局备案号:浙公网安备33038302330469号

本站为C2C交文档易平台,即用户上传的文档直接卖给下载用户,本站只是网络服务中间平台,所有原创文档下载所得归上传人所有,若您发现上传作品侵犯了您的权利,请立刻联系网站客服并提供证据,平台将在3个工作日内予以改正。