为适应社会主义市场经济深入发展的需要，切实加强和改进工会财务工作，提高财务工作水平，充分发挥工会财务的职能作用，特制订工作制度如下：一、工会经费支出报销审批制度 为加强工会财务管理和监督、规范财务行为，严格报销手续，特作如下规定： 实行“一支笔”审批制度。年度预算内经费开支，2000元以内的开支，由常务副主席审批；2000元以上的开支，由常务副主席签批后，报主席审批；需要调整预算的，由主席审批。 财务会计必须认真履行会计法规定的监督职能，一切经费开支必须经会计审核，对于原始凭证不合法，内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计有权拒绝报销。 报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，品名不能笼统，大小金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象。（2）购买物品或接受劳务必须取得正式发票，收款收据原则上不予报销。特殊情况不能取得正式发票的小额开支，必须事先征得分管财务的主席和会计同意，否则不予报销。（3）报销附件要齐全。如会议报销必须附会议通知和领导批
