应收账款及应收票据管理办法1. 总则1.1. 制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。1.2. 适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 应收账款处理规定2.1. 账款产生处理程序2.1.1. 仓储单位（出货程序之一）1) 依据出货通知单安排出货事宜。2) 填制出货单，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。3) 依出货单内容准备出货。2.1.2. 营业单位（出货程序之二）1) 开具出货通知单通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在出货通知单上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。2) 财务部开具发票，并将发票号填写于出货单，将发票连同货品送交客户。3) 客户收货后在出货单上签收，并将出货单第一联留存，
