某某公司财务稽核管理办法.docx

中国LH国际投资控股发展公司财务稽核管理办法某某管理咨询公司二四年三月目 录第一章 总则2第二章 财务稽核内容3第三章 财务稽核工作的管理6第四章 附则7总则目的为保证中国LH国际投资控股发展有限公司(以下简称“LH国际”)财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。财务稽核范围包括各种记账凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。适用范围涉及LH国际资产的各项业务及会计核算工作。 财务稽核内容记账凭证稽核内容（一） 每一交易行为的发生，是否按规定填制记账凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。（二） 会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。（三） 转账是否合理，借贷方数字是否相符。（四） 应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全