某某公司内部控制工作底稿-采购与付款循环测试底稿.docx

上传人：德鲁****堂文档编号：13574602 上传时间：2022-08-17 格式：DOCX 页数：26 大小：56.63KB

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资源描述

（一）采购与付款循环控制测试导引表被审计单位：索引号： CGC 项目：财务报表截止日/期间：编制：复核：日期：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：1针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。2测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。3根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性的工作包括：1.CGC-1：控制测试汇总表2.CGC-2：控制测试程序3.CGC-3：控制测试过

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