1、企业资金风险与评估方法探讨 摘要：现代企业资金管理是企业管理中的核心问题，对资金业务开展深入、细致、全面、持续的风险评估，将在防范资金风险方面产生极为重要的意义。近年来，我国经济进行了宏观调控，经济发展态势放缓，经济下行压力增加，这给企业发展与资金管理带来了巨大影响。同时，大部分企业已经明确了资金风险管理在企业管理中的重要作用，并逐步通过风险评估的方式加强了对资金风险的防范，但是，纵观我国企业对资金风险的管理过程，仍面临诸多问题。因此，如何对企业的资金风险管理模式进行优化？如何对资金管理制度进行改革？如何选择资金管理风险评估方式 ？这将是各企业管理者亟须解决的问题。本文将对此问题进行深度剖析。
2、 下载 关键词：企业资金 风险 评估方法 企业在发展经营的过程中必然会面临各种各样的风险，从企业产生之日起，企业所进行的所有管控模式其实都是对风险的管控，现代企业进行管理的核心就是风险管理，在风险管理中，风险评估是重要环节之一，能够对风险管理起到关键性作用。因此，企业对风险的评估或研判如果严重不足，必然会对企业的发展造成不利影响。如：著名的齐鲁银行金融票据伪造案件，涉案金额高达 60 亿元人民币。并牵扯到多家金融机构，很多商业银行都受 到不同程度的损失，这件事的曝光在金融界引起了轩然大波，究其实质主要是由于内部控制不到位、管理缺乏监督造成的内部舞弊行为，另一个原因就是缺乏风险管理意识。还有经营
3、百年的曼氏在一朝破产。近年来由于资金风险评估、管控不到位造成的企业巨大损失的案例屡见不鲜。这些血淋淋的案例提醒我们一定要加强对资金风险的评估与管控，不断提升风险防范意识，为企业的长远发展奠定基础。 一、相关内涵概述 （一）企业资金业务 对企业的资金业务进行管理的主要目标取决于企业发展的总目标，并在流转过程中对全过程的、全 面的价值和资金进行管理，以此来提升资金的使用效率，最终实现企业价值的最大化。随着现代企业逐渐走向市场后，一方面要通过企业的利润指标来看企业的盈亏状况，另一方面更应该看现金流量的运转态势，任何一个想要在经济环境中谋求发展的企业，都必须有足够的资金作支撑。因此，资金是企业正常经营
4、与发展的生命线。结合资金管理的目标和循环的过程，一般将资金业务划分为资金的预算和计划、资金的划拨和结算、筹融资业务、投资业务、对资金利率的管理、对资金汇率的管理等六部分。 （二）企业资金风险 根据企业的资金业务内容， 企业资金业务在活动中产生的风险主要包括：筹资风险、投资风险、营运管理风险、其他风险。任何企业为了扩大经营规模不得不采取一定的筹资活动，作为企业生产经营活动的起点，且必然会承担还本付息的经济负担。但是在瞬息万变的市场竞争环境中，企业的筹资计划很可能出现决策性失误、管理措施不当等问题，从而造成筹资风险的发生。投资风险主要是由于企业对未来的投资收益具有不确定性，在投资的过程中造成的收益
5、损失风险。如：股票投资后会被套牢、投资房地产会出现房价下跌等。 二、风险评估的主要流程及方法 （一）风险识别 所谓风险识别主要是对目标有影响的所有风险进行识别。在风险识别环节一定要收集企业内外部的所有信息，将风险的关联性充分考虑其中。在风险识别环节中最常用的风险识别方法包括：德尔菲法、蒙特卡罗模拟法、头脑风暴法等。在完成风险识别后还必须将风险识别的结果进行归集、展示，使企业的所有业务人员能够对本企业的业务风险有一个清楚的了解。 （二）风险分析 对于已经识别出的风险进行定性、定量的描述就是对风险的分析，分析产生风险的原因、分析发生风险的可能性、风险发生后的影响程度等。但是对于企业那些产生 较大潜
6、在影响的风险，即使这些风险发生的概率或可能性较低，也不能掉以 ?p 心。 （三）风险评价 在风险分析的结果上，根据企业风险管理的具体策略、企业领导层的风险偏好等，对风险识别的结果逐一进行评价，并确定各类风险的重要性水平，这一过程就是对风险的评价。风险评价的结果可以通过可能性、影响程度这两个不同的维度来表述。在很大程度上，风险的评价还取决于企业管理层的风险偏好。 三、企业资金风险评估存在的主要问题 （一）资金风险评估设定目标不清晰 由于风险评估特定的目标之间 存在着密切的联系，因此，风险评估的目标不同，那么识别风险的范围也就不同，最终产生的结果也不同。在风险评估中要求必须确定明确的目标，这也是开
7、展风险评估的基本前提。但是，在具体的实际工作中，有的企业根本就没有明确资金业务管理和控制的目标，也不了解资金管理业务的构架，这样就造成目标不明确的问题，最终导致风险识别出现偏差。 （二）风险识别方法可操作性不强 目前在企业的风险评估方法中最常用的、也是使用比较成熟的方法就是蒙特卡洛模拟法。实践表明，这种方法所取得的效果还是很明显的。但是，有的企业进行风 险评估时并未对企业资金业务的历史事件进行全面收集与整理，在缺乏大量信息积累的情况下导致该方法使用不充分、风险识别不全面、评估的结果不准确等问题。 （三）风险分析标准和方法的科学性有待提高 目前关于企业风险评估机制中关于风险发生的可能性、风险的影响程度等都要求确定明确的标准。但是，在实际工作中，有的企业风险评估标准并未实现定性与定量的融合，在定量上缺乏量化的程度，在定性上又缺乏科学的支撑。如：某企业的领导一拍脑袋就想出了一个投资方案，这就使得风险评估存在较大的随意性。 （四）企业 各层级风险评估关联度有待增强 企业现行的开展风险评估必须依据标准来确定重要性的水平，同时还必须充分考虑各层级风险之间的关系。但是，在实际工作中，有的企业并没有根据风险的发生等级制定出相应的标准，有的企业甚至没考虑到不同风险层级之间的关联性。
