某某公司2007年财务管理制度.docx

目 录第一部分 货币资金管理2第二部分 往来款项管理5第三部分 库存商品管理7第四部分 低值易耗品管理10第五部分 固定资产管理10第六部分 借款管理11第七部分 经营费用管理12第八部分 预算管理13第九部分 收入、成本、利润管理14第十部分 财务报告和经济活动分析管理15第十一部分 发票的管理15第十二部分 印鉴管理17第十三部分 会计档案管理18第十四部分 财务工作交接办法18第十五部分 其他管理19第十六部分 附则20为规范集团公司各分公司的财务管理，制定本制度。 第一部分 货币资金管理第一条 货币资金管理的范围包括：库存现金、银行存款、应收票据、公用存折。第二条 分公司出纳负责货币资金的日常管理，对所保管货币资金的安全性、收付单据的合法性和手续完备性负责；分公司经理对货币资金使用的真实性、合理性负主要责任；分公司财务主任对货币资金使用的合理性、合法性负有直接责任；分公司经理、财务主任对分公司的货币资金的安全负