某某公司完成阶段程序表及会议记录.docx

业务完成阶段审计工作程序表单位名称：编制人：日 期：索引号：E会计期间：复核人：日 期：页 次： 审计工作索引号执行人1、召开项目组会议，汇总审计过程中发现的审计差异，根据错报的重要性确实建议被审计单位调整的事项，并编制下列表格：（1）账项调整分录汇总表；（2）重分类调整分录汇总表；（3）列报（附注披露）调整汇总表；（4）未更正错报汇总表；（5）试算平衡表草表.与被审计单位召开总结会，就有关事项（详见）进行沟通，形成总结会议纪要并经双方签字认可。获得被审计单位同意调整、重分类调整和列报调整事项的书面确认（外勤阶段沟通函）。如果被审计单位不同意调整，应要求其说明原因；根据未更正错报的重要性，确认是否在审计报告中予以反映，以及如何反映；在就上述有关问题与治理层沟通时，提交书面沟通函，并获得治理层的确认。3.编制正式的试算平衡表。4.对财务报表进行总体复核，评价财务报表总体合理性。如