审计工作底稿编制案例工作底稿－货币资金.doc

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位:A公司审核员:日期:2006.02.15索引号:A1-1-1审查项目: 货币资金会计期间:2005.12.31复核员:日期:2006.02.25页 次:“货币资金授权与批准制度”内 控 了 解 及 核 实 记 录目的：了解货币资金的内部控制制度，是否制定了货币资金授权与批准制度。货币资金的收支业务是否在授权下进行。货币资金收付业务的发生，是否经单位主管人员审批，审批是否以签字盖章方式表示。查验情况：一、公司已经制定了货币资金授权与批准制度。见（A1-1-2）二、核实制度的执行情况： 经过凭证抽查（底稿索引见A1-3-3-1）。三、公司对上述内容的权限执行情况基本符合制度的规定，初步判断其内控执行情况良好，可以信赖。上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBL