审计工作底稿编制案例案例介绍－其他应收款.doc

审计工作底稿编制案例介绍其他应收款一、会计记录概况A公司其他应收款期初余额为5,700万元，期末余额为7,649万元，共设置三级明细，其中二级明细为款项类别和性质，三级明细为明细往来户。具体如下：债务人名称原因、性质期初余额借方发生贷方发生期末余额账龄分析1年以内1-2年2-3年3年以上关联往来上海金座置业有限公司项目借款10,000,000.0030,000,000.0048,000,000.00-8,000,000.00-8,000,000.00上海金欣房地产有限公司项目借款30,000,000.0020,000,000.0050,000,000.0020,000,000.009,000,000.002,000,000.0019,000,000.00静开地产集团公司股东暂借款16,000,000.0016,000,000.0016,000,000.00外部往来