审计工作底稿编制案例－其他应付款.doc

审计工作底稿编制案例介绍其他应付款一、会计记录概况A公司其他应付款期初余额为128.30万元，期末余额为3,662.70万元，共设置三级明细，其中二级明细为款项类别和性质，三级明细为明细往来户。具体如下：债务人名称原因、性质期初余额借方发生贷方发生期末余额帐龄分析1年以内1-2年2-3年3年以上关联往来金地有限公司40,000,000.0060,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00上海金座置业有限公司0.000.00外部往来乾和公司往来款297,000.00297,000.00297,000.00金泰公司往来款200,000.004,000,000.003,800,000.003,800,000.00