出納管理作業流程暨工作手冊總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神並依本校組織之特性，研訂出納管理作業流程暨工作手冊，並陳機關首長核准後實施，修正時亦同俾利出納事務之推動。本手冊係依據會計法、事務管理規則暨手冊出納管理部分、公款支付時限及處理應行注意事項，普通公務單位會計制度之一致規定、內部省核處理準則及其相關法規，考量出納管理單位及其工作性質，彙整其共通部分據以研擬各項內容，(共計十章)：總則、安全及設施、收款、付款、零用金、票據、有價證券及保管品之收付與管理、押標金、保證金及保固金之收付、收納款項收據之管理、出納帳表及出納業務之檢核等十章。目 錄第一章總則第二章安全及設施第三章收款第四章付款第五章零用金第六章票據、有價證券及保管品之收付與管理第七章押標金、保證金及保固金之收付第八章收納款項收據之管理第九章出納帳表第十章出納業務之檢核附 圖 收納款項業務流程圖第一章 總則一、為建立出納管理制度，依公開、
