【企管资料】-石油保值业务控制矩阵（制度范本 ）.docx

10.1石油保值业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561. 制定套期保值方案1.13.1经营风险：套期保值计划不合理或不及时，影响后续经营实施。1.1根据股份公司年度资源配置计划及成品油（含燃料油）进出口计划，中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）拟定年度原（料）油、成品油套期保值计划，按规定权限审批后下达。生产经营管理部销售事业部6年度套期保值计划9.101.13.1经营风险：保值实施方案制定不合理或未按规定审批，导致交易损失。合规风险：年度计划未按国家规定报批。1.2联合石化根据经审批的年度套期保值计划和期（纸）货市场情况，制定套期保值短期实施方案，按规定权限审批后组织实施。年度期