公司内部审计制度方大集团股份有限公司内部审计制度（第六届董事会第三次会议审议通过）第一章 总则第一条 为加强对集团经营管理活动的监督和控制，切实保证集团内控体系和各项制度的有效执行，提高企业管理水平，及时防范和化解经营风险，保护国家、公司、股东、债权人和职工的合法权益，根据国家有关法律法规，结合本集团的具体情况，制定本制度。第二条 本制度所称的内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加公司价值和改善公司的运营。内部审计通过运用系统的、规范的方法，评价并改善公司风险管理、内部控制和治理过程的效果，帮助公司实现其目标。第三条 内部审计的依据：（一）国家法律，法规，政策；（二）公司内部审计制度；（三）公司其他规章制度及经营方针，计划，目标；（四）国家标准，部门标准，行业标准，公司内部标准；（五）公认的审计标准和审计准则。第四条 内部审计对董事会负责并报告工作，董事会闭会期间，向董事长报告工作。内部审计不受集团公司内部的其他组织和个人干预。集团公司内部的其他组织可以向审计监察部提出审计项目建议。全体员工可以实名
