整体层面的内控.docx

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*会计师事务所有限公司了解被审计单位整体层面内部控制所属会计师事务所: 被审计单位：项目：了解被审计单位整体层面内部控制编制：日期：索引号： BB-1 财务报表截止日/期间：复核：日期：在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括： 1. 了解被审计单位内部控制的设计，并记录所获得的了解。2. 针对被审计单位内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。3. 执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。4. 记录在了解和评价内部控制的设计和执

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