1、河北省地税局网上报税操作手册（企业端） 目 录 第一章 概述 第一节 功能简介 第二节 简要操作流程 第三节 文档简介 第二章 操作说明 第一节 网上申报资格申请 第二节 签约 第三节登录 第四节 填制报表 4.1 操作说明 4.2 填写综合申报表 4.3填写企业所得税预缴纳税申报表 4.4填写个人所得税扣缴报告表 4.5填写失业保险费申报表 4.6填写基本养老保险费申报表 4.7代扣代缴、代收代缴税款报告表 4.8企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业） 4.9企业所得税年度纳税申报表 4.10土地增殖税纳税申报表（一） 4.11土地增值税纳税申报表（二） 4.12损益表 4.13现金流
2、量表 4.14利润表 4.10资产负债表 第五节 网上申报 第六节 网上缴款 第七节 查询 7.1 报表查询 7.2 辅导信息 7.3 纳税人信息 7.4 纳税方式 第八节 辅助功能 8.1 修改密码 8.2 退出登录 第三章 典型问题以及解决办法 第一章 概述 网上报税，是纳税人经税务机关批准 ,登录河北省地税局报税网站，在规定的时间内，完成纳税申报和税款缴纳等工作。 第一节 功能简介 1、本系统主要实现的功能如下： 网上报税 ：采用网上申报方式的纳税人，通过互联网登录省局报税网站完成申报表的录制填报。 本系统目前实现了如下申报表和财务报表的填报工作 申报表分别： ？ 综合申报表 ？ 扣缴个
3、人所得税报告表 ？ 基本养老保险费申报表 ？ 失业保险费申报表 ？ 代扣代缴、代收代缴 ？ 企业 所得税纳税申报表（适用于核定征收企业） ？ 企业所得税预缴申报表 ？ 企业所得税年度申报表 ？ 土地增值税（一） ？ 土地增值税（二） 财务报表是： ？ 现金流量表（企业）（金融业）（保险业） ？ 资产负债表（企业）（金融业）（保险业） ？ 利润表（企业）（金融业）（保险业） ？ 损益表（金融 业）（保险业） 网上缴款 ：采用网上申报方式的纳税人，通过 “ 网上缴款 ” 功能完成网上申报的税款的缴纳工作。 本系统目前实现了与 “ 中国工商银行 ” 、 “ 中国建设银行 ” 、 “ 中国农业银行 ”
4、 进行网上缴款的功能。 2、使用网上报税系统的纳税人需具备以下条件： 本系统的适用对象，主要是核算健全、管理规范、能登录互联网的纳税人。 计算机硬件要求： 256M 内存以上 CPU： PIII600 建议屏幕区域设为 1024X768像素 软件要求：推荐使用 Windows 2000操作系统 (或更高版本 )； Microsoft IE6.0(非常重要一定要升级否则会出现很多问题 ) 报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识。（比如说会升级自己的 IE 浏览器等） 第二节 简要操作流程 1、 简要流程图： 申请网上报税资格 网上缴款资格 -签约 登录 网上申报资格 填写报表 网上申
5、报 网上缴款 打印记帐凭证 纳税人可只申请 “ 网上申报 ” 资格，而不申请 “ 网上缴款 ” 资格。 如果纳税人申请 “ 网上缴款 ” ，必须先申请 “ 网上申报 ” 资格。 2、 步骤说明： 第一步 -网上申报资格申请： 纳税人持单位公章，到办税大厅申请网上报税资格，税务局提供网上报税系统的登录账号及密码。详细操作流程参见 第二章网上报税资格申请 。 第二步 -签约 ：网上申报的纳税人申请网上缴款，需持财务专用章、税务登记证件副本、并准备已在税务局登记的缴费账号，到地税办税大厅同银行、地税签 订电子缴税（费）协议。详细操作流程参见 第二章签约 。 第三步 -登录 ：纳税人在 IE 地址栏中
6、输入 http:/ 第二章登录 。 第四步 -填制报表： 纳税人登录网上报税系统，完成申报表的录制，详细操作流程参见 第二章填制报表 。 第五步 -网上申报 ：纳税人登录网上报税系统，完成已填写申报表的申报工作。详细操作流程参见第二章网上申报 。 第五步 -网上缴款： 网上申报成功，签订电子缴税（费）协议的纳税人，可通过网上实时缴纳税款。详细操作流程参见 第二章网上缴款 。 第六步 -打印记帐凭证： 缴款成功后，纳税人到银行打印税务局指定的记帐凭证（如果有需要打印电子转帐完税凭证的可以到办税大 厅打印）。 注：纳税人可只申请网上申报资格，而不申报网上缴款；若纳税人申请网上缴款，必须先申请网上申
7、报资格，再同地税、银行签订三方协议。 第三节 文档简介 本说明书由以下几部分组成： 1. 第一章 -概述： 第一节 -功能简介 ：主要介绍网上报税的适用对象及网上报税实现的功能。 第二节 -简要操作流程 ：主要介绍纳税人如何实现网上填报报表，及网上申报的网上 缴款的功能。 第三节 -文档简介 ：主要介绍本操作手册的组成部分。 2. 第二章 -操作说明： 第一节网上报税资格申请 ：本节主要介绍纳税人如何申请网上报税资格。 第二节签约 ：本节主要介绍纳税人如何签订三方协议。 第三节登录 ：本节主要介绍如何登录网上报税系统。 第四节申报 ：本节主要介绍如何 进行网上申报。 第五节缴款 ：本节主要介绍
8、如何进入网上缴款。 第六节查询 ：本节主要介绍网上报税系统的查询功能。 第七节辅助功能 ：本节主要介绍如何修改账号密码及退出登录。 3. 第三章典型问题 ： 本节主要介绍本系统常见的问题。 第二章 操作说明 第一节 网上申报资格申请 （一）、采用 “ 密 码登录 ” 方式的纳税人操作步骤如下： 1. 纳税人到办税服务厅领取网上申报申请审批表，或从河北省地税局网站（ http:/）下载网上申报申请审批表后自行打印（ A4型竖式打印，一联 )和填写。 2. 纳税人填写完毕且盖章后交办税服务厅征收人员，征收人员审核后，录入微机，并告知纳税人登陆网上报税系统的用户名和密码（填写在网上申报申请审批表相应
9、位置）。 （二）、采用 “ 数字证书 登录 ” 方式的纳税人操作步骤如下： 1. 纳税人需要办理有关数字证书登录的手续（具体请参见附件 1），即可获得一个 USB 口的登录 “ 钥匙 “ 。 2. 纳税人到办税服务厅领取或从网上 http:/ 下载网上申报申请审批表（本表为 A4型竖式打印 )如实填写（只填写一份），盖章后交办税服务厅征收人员。 纳税人填写完毕后将网上申报申请审批表（一份）和 “ 钥匙 ” 交办税服务厅征收人员初始化，纳税人即可获得登录权限。 注意事项： 1、网上申报申请审批表的 填写方法： 网上申报申请审批表表样，如下图： 计算机代码 纳税人（扣缴义务人）名称 缴款方式 自行
10、缴纳 网上银行缴税 委托银行实时缴税 拟使用的 登录用户名 登录方式 密码登录 数字认证登录 电子邮件 经办人： 纳税人（签章） 法定代表人（负责人或业主）： 年 月 日 以下由税务机关填写 税务机关意见： 征收人员： （征收专用章 ) 年 月 日 告知事项： 网上申报以税务机关计算机网络系统收到数据电文的时间为实际申报日期。 登录密码： 网上申报申请审批表 纳税人需填写的内容如下： 填写计算机代码、纳税人（扣缴义务人）名称：必填项 只可选择一种缴款方式：必选项。 A：自行缴纳指：只采取网上申报的方式，仍采取现行到银行缴纳税款的方式。 B：网上银行指：暂未放此功能，不可选择。 C：委托银行实时
11、缴款指：采取 “ 网上申报 ” 方式，通过 “ 网上缴款 ” 完成网上申报的税款的缴纳工作。 填写拟使用的登录用户名：指纳税人登录网上报税系统的用户名，不论选择密码登录或者数字证书登录的都必须填写。 选择一种登录方式：网上报税系统提供两种登 录方式。 A：密码登录：使用用户名及密码登录网上报税系统的方式。 B：数字认证登录：利用基于数字证书的用户身份认证技术对网上报税系统中的申报数据进行数字签名，确保申报数据的完整性，确认系统用户的真实身份和申报数据的真实来源，防止出现抵赖行为或他人冒充伪造篡改数据。 电子邮件：非必填项。 经办人：必填项。 （ 1） 其它内容，均由税务机关完成。 2. 选择
12、“ 密码登录 “ 方式的纳税人：在征收人员处索取登录初始密码，一定要在 5日内对初始密码进行修改，否则 5日后 就不可以用初始密码进行登录。 3、如果遗失登录账号或密码，纳税人遗失登录账号或密码，可到办税大厅办理重新设置密码业务。 4、采取 “ 数字认证登录 ” 的纳税人遗失或损毁 “ 钥匙 ” 的，到税务局指定数字认证认证单位办理补办手续，然后到办税大厅重新进行初始化。 5、纳税人需要更新数字认证信息的，到办税大厅办理变更手续。 6、纳税人停用数字证书认证的，到办税大厅办理停用手续。 附件 1 各数字证书受理点联系方式 机构名称 通讯地址 邮政编码 联系电话 河北省质量技术监督局 石家庄市工
13、 农路 368号 050000 0311-83021464 石家庄市质量技术监督局 石家庄市建华南大街 153号 050031 0311 85051793 唐山市质量技术监督局 唐山市新华西道行政审批服务中心 2楼 58号 063000 0315 2737939 唐山市北新东道 23号 063000 0315 2858910 秦皇岛市质量技术监督局 秦皇岛市海港区迎宾路 85号 066000 0335 3651917 邯郸市质量技术监督局 邯郸市中华北大街 439号 056000 0310 3178858 博物馆正馆南门行政审批服务大厅邢台市质量技术监督局 邢台市桥西区中兴西大街 10号 05
14、4000 0319 2020452 保定市标质量技术监督局 保定市五四东路 715号 071000 0312 5979856 张家口市质量技术监督局 张家口市桥东区木业街 5号 075000 0313 4190058 桥东区胜利南路 34号行政审批中心质监局承德市质量技术监督局 承德市西大街路南 18号 067000 0314 2022365 沧州市质量技术监督局 沧州市解放西路 061000 0317 5306321 廊坊市质量技术监督局 廊坊市爱民东道 34号 065000 0316 2050003 衡水市质量技术监督局 衡水市永兴西路 1749号 053000 0318 2185980
15、数字证书申领流程 第二节 签约 1. 申请网上报税，且采取网上 “ 委托银行实时缴纳 ” 缴款方式的纳税人，须同地税、银行签订三方协议。 2. 操作流程如下： 1) 纳税人到办税服务厅向征收人员提供一个缴费账号。 2) 征收人员打印电子缴税（费）协议书（三份）并盖 章后，交纳税人。 3) 纳税人持电子缴税（费）协议书到银行办理签约手续。 4) 银行确认并盖章后留存一份，交纳税人两份。 5) 纳税人自己留存一份，另一份要在 2日内将电子缴税（费）协议书返还给大厅办税人员，大厅办税人员将协议生效。 6) 纳税人即可获得网上缴款的资格。 电子缴税（费）协议书表样： 电子缴税（费）协议书 甲方（纳税人
16、或客户）： _ 乙方（地方税务局）： _ 丙方（银行）： _ 为方便纳税人申报纳税，确保国家税款安全、准确、及时入库，提高三方工作效率，甲、乙、丙三方就电子缴税（费）事宜达成以下协议： 一、甲方自愿选择使用电子缴税（费）方式。甲方在丙方设立账户，并同意丙方按规定从该账户划转税款， 该账户一经设立，不得随意变更；如需变更，须提前到乙方办理变更手续。 甲方应于缴纳税（费）款时，保证在缴税（费）账户中存足不低于应纳税（费）款额的可用金额，否则由此产生的法律责任由甲方承担。 乙方负责为甲方使用电子缴税（费）方式提供免费咨询，并对有关操作使用方法进行培训。 甲方在乙方信息系统中的代码： _ 甲方税务登记
17、号码及计算机代码： _ 二、甲方授权丙方根据乙方发出的扣款信息和指令从甲方缴税（费）账户主动划扣税（费）款；划扣前，丙方无需征得甲方同意，且无需甲方提示付款凭证和加盖预留银行印鉴。 甲方授权的缴税（费）账号： _ 户名： _ 三、丙方根据乙方发出的扣款信息和指令，在甲 方的缴税（费）账户可用余额不小于申报税款额前提下，从甲方的缴税（费）账户即时足额划转相应金额税（费）款。乙、丙双方每日进行对账，确保双方账目无误，税（费）款正常划转。丙方要在收到乙方税收汇总（专用）缴款书的当天或次日将税款划转国库。丙方不得延压、截留、转移、挪用税款。 乙、丙双方应密切协作，维护甲方合法权益，确保甲方资金安全，做
18、好电子缴税（费）方式的宣传、推广工作，负责各自网络与通信系统的维护工作，发生故障应及时排除。 四、甲、乙、丙三方应共同遵守上述规定，如有违反，按照有关法律、法规、规章及互相签发的 相关文件的规定承担相应责任。 五、本协议一式三份，三方各执一份，自甲、乙、丙三方签字盖章后生效。在甲方提出终止本协议的书面文件送达乙、丙方之前，本协议始终有效。 甲 方： 乙 方： 丙 方： （签章） （签章） （签章） 甲 方： （预留银行印鉴） 法定代表人、负责人或业主： 法定代表人、负责人或业主： 法定代表人、负责人或业主： （签字） （签字） （签字） 年 月 日 年 月 日 年 月 日 第三节 登录 1.
19、纳税人在 IE地址栏中输入 http:/ 或者在 IE 地址栏中直接输入 http:/ 即可进入网上报税系统界面，如下图： 2. 采用 “ 密码登录 ” 方式的纳税人，输入用户名及密码，单击上图中【登录】按钮，登录网上报税系统。 3. 采用 “ 数字认证登录 ” 方式的纳税人，首先将 “ 数字认证钥匙 ” 插到本机 USB 口上，单击上图中的【数字证书登录】按钮，即可登录网上报税系统。如下图： 4. 登录成功后，系统默认打开 “ 纳税申报 ” 界面，导航栏中的 “ 纳税申报 ” 呈现高亮状。 5. 网上申报系统，由四个标签组成（即导航栏）： （ 1） 纳税申报： 纳税申报主要完成纳税人网上申报
20、及网上缴款的功能，本页面由如下五部分组成： 本月未填写的报表： 显示征管已辅导，未超出申报期限且本月未填写的报表。 本月已填写未申报的报表： 显示本月已填写但未申报的报表，允许进行编辑，允许再次提交申报。当由于网络原因造成申报未成功报表的也暂存在此。 本月已申报未缴税的报表： 显示本月已申报但未缴款的报表。 本月已缴税的报表 ：显示本月已缴税的报表。 （ 2） 查询： 查询纳税人的网上申报及网上缴款的历 史信息，纳税人的基本信息，纳税人的辅导信息，纳税人的缴款方式。 （ 3） 修改密码： 对于采用 “ 密码登录 ” 的纳税人，可以进行登录密码的修改 (一定要在五日内进行初始密码的修改 )；对于
21、采用 “ 证书登录 ” 的纳税人，本功能不可用。 （ 4） 帮助： 可以下载最新的使用说明书。 （ 5） 退出登录： 退出网上报税系统，链接到河北省地方税务局首页。 注意事项： 1. 需停用 “ 网上申报资格 ” 的纳税人，到办税大厅办理 “ 停权 ” 业务，网上申报资格停用后，纳税人登录系统时提示： 2. 已申请网上报税资格的纳税人，被税务机关认定为 “ 非正常户 ” ，登录网上报税系统时提示“ 登录失败，纳税户为非正常户 ” 。 3. 已申请网上报税资格的纳税人，发生解散、破产、撤销等情形已办理注销登记，登录网上报税系统时提示 “ 登录失败，纳税户已注销 ” 。 4. 已申请网上报税资格的
22、纳税人，注销某一账号，再次使用该账号登录系统时提示： “ 登录失败 ,用户已注销 ” 。 5. 如果纳税人没有在征管办理纳税辅导，系统提示 “ 纳税人没有辅导信息或辅导信息不完整 ” ，纳税人需到大厅办理 纳税辅导业务。 第四节填制报表 4.1操作说明 在 “ 纳税申报 ” -“ 本月未填写的报表 ” 报表列表中显示征管已辅导，在正常申报期内且本月未填写的报表 ,如下图： 方法 1：单击 “ 本月未填写的报表 ” 列表中的某一张报表，即可创建一张报表。 方法 2：单击 “ 本月未填写的报表 ” 标题进入 “ 本月可创建的申报表及财务报表列表 ” 页中，单击某一报表名称，即可创建一张报表。 注意
23、 ： 1、 方法 1适用于初次填表的情况。 2、 再次进行报表的创建时用方法 2。 4.2 综合申报表 综合申报表适用范围： 纳税人 （实行简易申报的除外）申报除企业所得税、个人所得税、土地增值税以外的各种地方税、费和基金时使用。 1. 在 “ 本月未填写的报表 ” 列表中，单击 “ 综合申报表 ” ，创建该张报表，如下图： （ 1） 综合申报表中自动显示已做纳税辅导，且在正常申报期内的税种及税目。 不在正常申报期内的税种，系统不显示，比如按季申报的税种， 1、 4、 7、 10月份申报时可显示该税种，其余月份不显示该税种。 已超出申报期限的税种，系统给出提示 “ 税种已过期 ” ，且不显示报表中，对 于已超出申报期限的税种，纳税人应尽快到大厅申报。 （ 2） 上图中颜色较深的部分为必填项。（注：对于不同的税种及税目 “ 计税依据（金额） ” 、 “ 计税依据（数量） ” 分别为必填项）。 （ 3） 纳税人据实填写报表各项，填写完一项，敲回车键光标移动到下一栏，进行下一栏内容的填写。当光标移动到行尾时，再敲回车，光标将跳到下一行，可继续填写下一行的内容，直到填完为止。
