1 财务制度建设和从业人员资格管理1.01检查是否已建立会计核算管理制度1.02检查是否已建立预算管理制度包括确定了预算的编制与执行的责任1.03检查是否已建立资金管理制度1.04检查是否已建立税务管理制度1.05检查是否已建立金融资产投资管理制度1.06检查是否已建立固定资产管理制度1.07检查会计从业人员是否具有会计从业资格，财务部门负责人是否具有会计师或5年以上从事财务工作经验。2. 收款流程、付款流程、关帐流程控制2.01 收款流程：了解证券经纪业务、财务顾问业务、证券承销业务收款过程；检查要点三项主要业务的收款是否均与客户确认后进行收款，经纪业务收款还要以中国证券结算中心系统中导出相关信息为依据。2.02 出纳从银行取得财务顾问收款、证券承销业务收款相关入账单后交由财务人员，由财务人员与各业务部门负责人确认收款金额后在用友NC系统中入账。2.03 公司本部对下属各营业部收款的银行账户进行实时归集，通过银行结算系统自动划转功能和设定的划转限额，向公司本部在中国证券结算中心开立的结算账户及时划转证券经纪业务收入
