1、12017 年大武口区财政预算调整方案根据中华人民共和国预算法第三十五条“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。”第六十七条“ 经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现需要增加或者减少预算总支出的，应当进行预算调整。” 第六十九条“在预算执行中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案。”的规定，拟对2017 年财政预算予以调整，具体方案如下：一、2017 年预算调整事由一是 2017 年自治区下达我区新增地方政府债券 4026万元，其中：一般债务转贷收入 1185 万元，专项债务转贷收入 2841
2、万元。以上债券需分别纳入一般公共预算和政府性基金预算，编制收支预算调整。二是全面实施“营改增”税收政策，年初上级财政下达我区 2017 年体制补助新增增值税返还 5800 万元及调整工资补助 738 万元，需对人代会通过的转移性收入进行调整。三是受“ 营改增” 分成比例减少、结构性减税、经济低位运行等因素影响，经测算，2017 年我区税收收入预计短2收 5000 万元，需对人代会通过的一般公共预算收入进行调整。四是为弥补刚性支出硬缺口，需在年初调入预算稳定调节基金 147 万元的基础上，再调入预算稳定调节基金1800 万元。二、2017 年一般公共预算调整情况（一）一般公共预算收入调整总体情况
3、1一般公共预算收入调整前情况经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准：2017 年大武口区一般公共预算全口径收入 51330 万元，其中：一般公共预算收入 32000 万元，转移性收入 19183 万元，调入预算稳定调节基金 147 万元。2.一般公共预算收入调整情况一般公共预算收入调增 4523 万元。具体项目如下：（1）地方政府一般债券转贷收入调增 1185 万元。（2）转移性收入调增 6538 万元，其中：返还性收入调增 5800 万元；固定数额补助收入调增 738 万元。（3）地方一般公共预算收入调减 5000 万元，其中： 调增耕地占用税 3300 万元，即耕地占用税由 0 万元调
4、增为 3300 万元；调减增值税 6000 万元，即增值税由 14000 万元调减为 8000 万元；3调减契税 2000 万元，即契税由 4000 万元调减为2000 万元；调减城市维护建设税 300 万元，即城市维护建设税由 600 万元调减为 300 万元。（4（一般公共预算调入预算稳定调节基金 1800 万元。3.一般公共预算收入调整后情况2017 年大武口区一般公共预算全口径收入 55853 万元，其中：一般公共预算收入 27000 万元，转移性收入25721 万元，地方政府一般债券转贷收入 1185 万元，调入预算稳定调节基金 1947 万元。（2（一般公共预算支出调整总体情况1一
5、般公共预算支出调整前情况经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准：2017 年大武口区一般公共预算全口径支出 51330 万元，其中：一般公共预算支出 51111 万元，上解支出 219 万元。2（一般公共预算支出调整情况因收入预算调整，2017 年一般公共预算全口径支出调增 4523 万元。具体项目如下：（1（调增一般公共服务支出预算 505 万元，即一般公共服务支出由 5304 万元调增为 5809 万元；（2（调增城乡社区支出预算 1089 万元，即城乡社区支出由 6763 万元调增为 7852 万元；4（3（调增农林水支出预算 96 万元，即农林水支出由921 万元调增为 1017
6、万元；（4（调增其他支出预算 1733 万元，即其他支出由1361 万元调整为 3094 万元；（5（调增债务付息支出预算 1100 万元，即债务付息支出由 360 万元，调整为 1460 万元。3一般公共预算支出调整后情况2017 年大武口区一般公共预算全口径支出 55853 万元，其中，一般公共预算支出 55634 万元；上解支出 219 万元。（3（一般公共预算收支平衡情况按上述收支预算调整后，2017 年大武口区一般公共预算全口径收入为 55853 万元，一般公共预算全口径支出为55853 万元，做到收支相等，预算平衡。三、2017 年政府性基金预算调整情况（一）政府性基金预算收支调整
7、前情况大武口区本级无政府性基金收入，故 2017 年未编制政府性基金收支预算。（二）政府性基金预算收支调整情况1.政府性基金预算收入调整情况2017 年专项债务转贷收入调增 2841 万元，即 2017 年政府性基金全口径预算收入调整为 2841 万元。2.政府性基金预算支出调整情况5以收定支，政府性基金预算支出调增 2841 万元，全部为专项债务安排的支出，具体项目为调增城乡社区支出预算 2841 万元。（三）政府性基金预算收支平衡情况按上述收支预算调整后，2017 年政府性基金预算收入为 2841 万元，支出为 2841 万元，做到收支相等，预算平衡。6关于 2017 年大武口区财政预算调
8、整方案的说 明区人民政府：2017 年大武口区财政预算调整方案说明如下：一、2017 年一般公共预算调整情况（一）一般公共预算收入调整情况一般公共预算收入增减相抵净增加 4523 万元。具体项目如下：1.地方政府一般债券转贷收入调增 1185 万元（自治区下达我区新增地方政府一般债券转贷资金 1185 万元，根据地方政府一般债务预算管理办法第十三条的规定，一般债务收入应当列入“地方政府一般债务转贷收入”下对应的预算科目）。2.转移性收入调增 6538 万元（主要用于弥补调减的一般公共预算收入 5000 万元安排的三保支出等）。返还性收入调增 5800 万元（根据自治区、石嘴山市相关营改增文件规
9、定，上级财政下达体制补助中新增 2017年增值税税收返还 5800 万元）；固定数额补助收入调增 738 万元（新增 2016 年调整工资补助）。73.按照今年 1-9 月一般公共预算收入完成情况，分析研判 10-12 月税收与非税征收预期，预计最后三个月完成5416 万元（税收收入 4516 万元，非税收入 900 万元），则全年一般公共预算收入预计完成 27000 万元，比年初预算32000 万元缺口 5000 万元，因此地方一般公共预算收入调减 5000 万元，具体项目如下： （1）调增耕地占用税 3300 万元，即耕地占用税由 0 万元调增为 3300 万元（清缴以前年度耕地占税，导致
10、耕地占用税实现净增收）；（2）调减增值税 6000 万元，即增值税由 14000 万元调减为 8000 万元（受减税降费、营改增政策性减税、税收分成比例下调、经济下行等因素影响，增值税减收较大）；（3）调减契税 2000 万元，即契税由 4000 万元调减为2000 万元（房地产业受经济环境影响，开发和交易市场持续低迷，导致契税减收较大）；（4）调减城市维护建设税 300 万元，即城市维护建设税由 600 万元调减为 300 万元（由于营改增因素，城市维护建设税同比减收较大）。4.为弥补今年预算执行中出现的短收及支出硬缺口，将 2016 年设置的预算稳定调节基金 1857 万元，本次拟调入 1
11、800 万元。（二）一般公共预算支出调整情况因收入调整，一般公共预算支出调增 4523 万元，具体项目如下：8（1）调增一般公共服务支出预算 505 万元，即一般公共服务支出由 5304 万元调增为 5809 万元（2017 年税收征收经费 150 万元、职工就餐费 75 万元、招商引资工作经费 50万元；冲减 2016 年暂付款 230 万元（2016 年税收征收经费230 万元）；（2）调增城乡社区支出预算 1089 万元，即城乡社区支出由 6763 万元调增为 7852 万元（对应地方政府债券转贷收入安排城乡社区支出 1089 万元，其中：大武口区城市功能提升项目 500 万元、星海镇基
12、础设施建设项目 300 万元、大武口区城乡生态绿化项目 200 万元、2017 年农村公路建设及路灯安装项目 89 万元）；（3）调增农林水支出预算 96 万元，即农林水支出由921 万元调增为 1017 万元（对应地方政府债券转贷收入安排农林水支出 96 万元，其中：草原生态保护补助奖励绩效评价 30 万元、支持农民合作社发展 51 万元、高标准新建设施农业 15 万元）；（4）调增其他支出预算 1733 万元（其中用预算稳定调节基金安排 900 万元），即其他支出由 1361 万元调整为3094 万元（一是由于 2017 年预算编制较早，导致 2016 年10 月普调工资未列入预算，按人均
13、月增资 350 元及五险一金配套测算，需安排增支 1097 万元；二是法检两院上划补差 636 万元）；（5）调增债务付息支出预算 1100 万元（其中用预算稳定调节基金安排 900 万元），即债务付息支出由 360 万元，9调整为 1460 万元（2017 年应付利息 5520 万元，受收入限制，预算安排缺口较大，现需安排增支 1100 万元）。二、2017 年政府基金预算调整情况1政府性基金收入预算调增 2841 万元。大武口区本级无政府性基金收入，故 2017 年未编制政府性基金收支预算。年度执行过程中，自治区下达我区新增地方政府债券专项债务转贷收入 2841 万元，根据地方政府专项债务
14、预算管理办法第十三条的规定，专项债务收入应当列入“地方政府专项债务转贷收入”下对应的政府性基金债务转贷收入科目，故将 2017 年政府性基金全口径预算收入调整为 2841 万元，全部为专项债务转贷收入。2政府性基金支出预算调增 2841 万元。根据地方政府专项债务预算管理办法第十四条的规定，专项债务安排本级支出，根据支出用途列入相关预算科目。按照以收定支原则，政府性基金预算支出调增 2841万元，全部为专项债务安排的支出，具体项目如下：调增城乡社区支出预算 2841 万元（2017 年老旧小区整治改造项目 2630 万元、2017 年农村公路建设及路灯安装项目 211 万元）。附件：1.201
15、7 年大武口区一般公共预算全口径收支调整表2.2017 年大武口区一般公共预算收支明细调整 表103.2017 年大武口区政府性基金预算全口径收支调整表附件 12017 年大武口区一般公共预算全口径收支调整表 单位：万元预算科目 调整预算数 预算科目 调整预算数公共财政预算收入 27,000 公共财政预算支出 55,634转移性收入 25,721 上解上级支出 219返还性收入 7,887 体制上解支出 124增值税和消费税税收返还收入 5820 专项上解支出 95所得税基数返还收入 2,065 2004税费改革等 2 一般性转移支付收入 17,834 体制补助收入 16 均衡性转移支付补助收入 2,000 结算补助收入 176 企业事业单位划转补助收入 -121 义务教育等转移支付收入 1,114 新 型 农 村 合 作 医 疗 等 转 移 支 付 收 入 119 固定数额补助收入 13,343 其他一般性转移支付收入 1,187 债务转贷收入 1,185
