1、浅谈企业资金管理存在的问题及解决对策在我国当前社会主义市场经济的逐步发展过程中，社会经济多元化与全球经济一体化发展进程也逐步加快，在我国加入 WTO 之后，我国众多企业的发展形势所面临的考验更是异常严峻，外企所带来的市场竞争压力为开拓市场提供了新的动力。在这样的新形势下，企业想要求生存、求发展，加强内部管理、提高产品质量固然重要，但是如果没有强大的资金管理模式作为基础，则一切都是徒劳。下面，通过对企业资金管理现状与相应的解决措施进一步展开分析讨论。 下载 一、我国企业资金管理现状 （一）投资管理现状 当前我国企业对都投资与筹集十分重视，对长期投资的前景也十分看好，但是在投资管理与控制模式上仍旧
2、停留于租房的经营模式上，致使资金投入巨大，但经济收益却不理想。当前企业对长期投资未能做好相应科学的论证与监控体系，让许多企业在长期投资项目立项之时便缺少细致的可行性调查与研究，甚而在进行专家论证、提议到审批的过程中，还存在领导“拍板”决定的情况，为企业的投资发展遗留了隐患。并且，在长期投资项目当中，日常监督与管理还未能建立一套相对完善制定内部控制制度与监督审查体系，让投资回报率长期偏低。许多企业在对外投资与决策方向上的错误都会影响到企业的发展，甚至导致企业亏损。而短期投资在目前来看，许多企业仍为能够对其进行深入的控制与分析，不能将营运资金的持有政策与融资政策进行及时制定，相关的考核目标也未能确
3、立，让短期投资管理出现杂乱不堪的局面，让资金的使用难以达到预期效果。 （二）资金预算现状 不少企业的经营者片面的认为将前期估计表现在资产负债表与利润表上便是工资整体的预算体系，但这只能作为书面形式的预测，过分依赖则难免会导致以偏概全，以管窥豹。预算作为会计科目或财务报表项目，资金数额的浮降变化不能涵盖整体数额。它是许多部分组成的集合体，其中包含了明确的企业经营战略，根据经营战略编制包括运营(收入成本费用收益等)计划，筹资计划，投资计划等人力资源计划等在内的企业预算，以及围绕预算而实施监理的运行监督、部门协调与业绩考核等机制。虽然当前企业均按照相关要求对年度资金预算加以编制，可还是使得资金预算并
4、不具备刚性规范。最终造成了一些重大资金的投入与运作难以按照标准实行，具有较大的弹性空间，让资金管理缺乏应有的计划性与约束力。 （三）资金回笼现状 当前企业资金回笼普遍存在困难，企业当中应收账款偏高的问题仍然大量存在，直接影响了企业资金的周转，最终致使财务情况每况愈下。特别是对因信用政策、客户信誉、结算、管理与金融工具等因素，没能够加以明确的规范，相应政策与规章不完善，造成从根源上难以对应收账款的出现进行规避与控制。许多企业因材料存储过多，造成产品大量积压，也是导致资金回笼过慢现象发生的原因之一。 （四）资金内部控制现状 当前企业资金内部控制缺乏明确规范，且执行力度不够，虽然一些企业在资金控制上
5、已经推行了内部会计制度，并且相关规范也已经出炉，但在资金的管理方面，仍旧未能按照内控制度的要求加以管理，出现了生产工人只负责施工，不顾及材料节约；销售人员只顾推销产品，而对货款收回不闻不问；财务部门只负责记账、算账，并不对相关资金的使用状况进行管理等现象。进一步造成了资金管理的混乱，出现了资金短缺，资金内部控制流于表面的现象。 二、改善企业资金管理现状的解决对策 （一）制定目标 通过对企业投资的合理规划与科学分析，进一步建立投资目标责任制度，同时也要对领导者的责任心与风险意识加强教育。对于资金的管理力度也应进一步加大，减少资源浪费，使资金的使用价值最大化。 （二）设立结算中心 通过在企业内部设
6、立结算中心，对企业资金进行集中管理，推动企业资金管理的正规化、科学化。随当前我国社会市场经济发展全面展开，市场呈多元化发展趋势，跨地区、国家的集团或公司不断涌现，如果此时不对资金管理加大管理力度，造成资金混乱，最终必然会导致企业的各项费用增加，对企业生存与当前激烈的竞争环境十分不利。想要对企业资金管理进一步加强，则应当建设内部结算中心，对所属单位的资金进行集中管控，构建收支两条线的管理体系，并将各分公司的资金使用状况定期上报，由公司统一审批，使资金能够科学合理的投入使用，控制资金无谓流失。 （三）加快资金周转速度 企业应当进一步加速资金周转，对应收款项的占有进行压缩，在进行资金全面预算的基础之
7、上，从压缩应收账款的方向着手，对现金流量加以管理，并进一步成立由销售部门与财务部门共同组成的清欠小组，进行主动的结算清帐，对应收款项的迅速回笼展开实施。并且，将催债人员奖金与资金索回数量相联系。 （四）加强资金内部控制制度完善 针对当前企业中所出现的费用过高、浪费严重等问题所造成的成本开支过大现象应及时引起领导者注意，想要对此问题进行有效的解决，则必须对成本管理进一步加以深化改革并健全完善，做好内部挖潜工作。在对生产、销售与管理各部门中的工、料、费用等的消耗标准应严格控制，在保障产品质量的前提下进一步严格杜绝浪费等现象，并实行奖惩制度，将降低成本作为核心思想贯穿于生产、管理的全过程中。 三、结语 本文通过对企业资金管理现存问题与应对策略进行阐述分析，希望以此对相关工作者有所帮助。 参考文献： 杨利萍,陈俊岩.企业资金管理存在的问题及应对措施.工业审计与会计. 2008(01). 赵羚宇.企业资金管理的现状和发展途径.商场现代化.2009(01). 鲁迎春.如何加强企业资金管理.中小企业管理与科技(下旬刊). 2009(02). 陈佳舜.我国企业资金管理存在的问题及对策分析.财政监督. 2009(10).
