1、我国商业银行客户信用评级方法研究摘要：本文从商业银行客户信用评级方法角度出发，分别介绍国外商业银行的实际操作方法与现状，并与我国银行进行对比，分析发现我国银行在建立客户评级方法中存在的问题，对评级指标设置提出完善建议。希望通过这些研究建议，为我国商业银行客户评级体系的完善提供一些思路。 下载 关键词：客户信用评级；评级指标；“打分卡” 中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）002-000-01 客户信用评级方法是整个商业银行客户评级系统建立的技术核心，是将客户的数据信息，转换成对银行具有参考意义的评级结果的过程。本文首先分析国外与我国银行在客户评级
2、方法上的实际操作，以此对我国银行提供一些值得借鉴的客户评级方法完善思路。 一、国外商业银行客户信用评级方法 现在国际大型商业银行经过对评级方法的探索与发展，目前在进行客户评级时，多是将“打分卡”方法和模型方法进行结合，将定性分析方法和定量分析方法进行结合。 花旗银行客户评级模型得到了银行界的广泛认可，花旗银行在进行客户评级时运用了其自主研发的评级模型，主要对公司类客户进行评级，该模型建立的基础是其强大的数据库。花旗银行根据庞大的数据资源，确定具有代表性、准确性的参考数据和调整数据。对客户评级时，花旗银行首先对客户的财务情况进行评级，根据客户的收入表与资产负债表，计算出变现能力比率、资产收益率等
3、九项财务比率数值；将这些数据域财务比率参照值对比之后，得到财务评级结果。将财务评级结果结合公司规模进行定性前评级；在此基础上加入客户管理水平、制度建设、营运情况等定性因素，得出初步的客户评级结果。初步评级结果结合国家、地域、行业的 PD水平，得出最终的客户评级结果。 二、我国商业银行客户信用评级方法 从整体水平看，我国银行业的客户评级方法处于由“打分卡”向模型过渡的阶段。在这个阶段，IRB 建设较慢的部分中小银行完全依靠“打分卡”模型进行客户评级。“打分卡”模型的实行方法比较简单，主要分为四个部分：第一，银行根据专家经验意见设置出一整套能够评价客户情况的指标。第二，赋予每一项指标特定权重，通过
4、权重凸显银行指标的重要性。第三，银行评级人员根据客户的实际信息数据，对客户的每一项指标评分。第四，将每一项指标的分数，结合权重进行加总，得出用户评级总分数，确定客户信用级别。 三、完善我国商业银行客户评级方法指标设置的分析与对策 由于我国处在由“打分卡”阶段向模型接管过渡的时期，所以，对我国评级方法的完善思考主要从完善指标设置出发。 我国银行的客户评级指标设置是由各银行独立进行的，在指标分类、指标名称等诸多细节存在差异。其中，在定性指标设置方面，普遍具有多而全的特点，设置大量指标从客户品质、所处行业、所处地域等方面进行定性评价。定量指标是指标设置的重点，占有 60%75%的比例。尤其是定量指标
5、中的财务分析指标，是值得分析研究的重点。下面以建行对公司客户的财务评价指标为例： 表 1 建行公司类客户财务评级指标体系 指标类别 指标名称 指标类别 指标名称 盈利性指标 净资产收益率 成长性指标 利润增长率 总资产收益率 销售增长率 销售利润率 资本积累率 短期偿债 速动比率 营运性指标 预收账款增长率 利息增长率 应付款增长率 现金流动负债比率 应收账款周转率 长期偿债 资产负债率 应收账款增长率 长期资产适合率 存货周转率 或有负债率 数据来源：建设银行：建设银行信贷业务手册（2010 年版） 通过分析建行的财务类指标设置，发现其共同存在的问题，这些问题在我国银行的客户评级指标设置中是
6、具有一定代表性的。因此，对这些问题进行对策建议，具有其现实意义。 1.指标设置内容上对客户发展能力的预测不足。在建行的指标设置中，对客户未来还款能力的评价指标有利润增长率、销售增长率、资本积累率三项，在指标设置中缺少对发展能力的评价，这会导致指标对客户的评价不准确。因此需要更能够评价客户发展能力的指标，并开发模型对客户发展能力进行预测。 2.指标设置内容上对现金流的重视不足。现金流是评价客户短期偿债能力的重要指标，在我国银行指标设置缺少对现金流的全方位评价，会导致对客户偿债能力评价不足，从而造成评级结果有所偏差。针对这一问题，应该加强指标设置中对客户现金流进行评价的指标。对客户现金流进行全面分
7、析，是对客户目前现金流的数量、未来能够取得的现金流量进行的分析，是评估客户偿债能力最有效直接的方法。 3.我国银行的指标设置过于主观，缺少统计分析验证。在我国指标的选择多根据专家的判断选取的，由专家开会研究决定。这容易使我国各个银行的指标千差万别，指标设置缺乏统一标准，导致我国各银行的评级结果具有很大差异，造成银行评级结果的公信力下降，带来了较大的外部压力。我国相关部门，应该努力进行数据技术上的建设发展。 注释： 朱兴勤：基于 IRB 法构建我国商业银行内部评级体系研究，2011年。 参考文献： 薛波.商业银行信用评级指标体系设置J.商业时代?学术评论，2006（21）. 苏奎武.集团评级是外部评级机构为银行提供信用管理服务的有效契合点J.征信，2011（1）. 漆腊应，代军勋，金鹏.中国商业银行信用风险管理体系研究M.武汉：湖北人民出版社，2009. 沈凤武，郭海川.信用评级理论方法综述，2011.
