1、浅析小额贷款公司面临的财务风险与应对措施摘 要 随着国家经济的发展和中小型企业单位的融资需求不断加大，服务于中小单位和个体发展的小额贷款公司应运而生。但由于小额贷款公司的发展起步较晚，与其相关的政策、制度等还不健全，小额贷款公司的发展当前仍处于较不成熟的初级阶段，在经营发展过程中，要面临较大的财务风险。本文对此进行了分析，并在此基础上提出了小额贷款公司应对财务风险的几点建议。 下载 关键词 小额贷款公司 财务风险 措施 一、引言 小额贷款公司是指由自然人、企业法人以及社会组织投资创立的，以民间融资的形式开展贷款业务的小型公司。近年来，小额贷款公司快速兴起、发展，小额贷款机构的兴起一方面打破了之
2、前单一的金融机构包揽信贷业务的操作模式，对金融市场的多样化发展和金融市场环境的改善发挥了不小的作用。另一方面，小额贷款机构能够有效解决部分经济收入能力较弱的单位和个体的融资问题，提高社会整体的资源配置效率。但就小额贷款公司本身的经营而言，还存在一些问题，其在快速发展的过程中，由于资本资金少，不可避免地会面临筹资、资金操作、投资和资金回收等财务风险。为了促进小额贷款公司的健康长远发展，公司必须充分认识到财务风险管理的重要性，并制定相关的风险管理规范措施。 二、小额贷款公司面临的主要财务风险 （一）筹资风险 筹资是小额贷款公司经营发展的基础，筹资风险属于小额贷款公司资金来源上出现的财务风险。一般情
3、况下，公司的资金来源主要为自然人、企业法人以及社会组织投资，不能从公众存款处筹资。部分小额贷款公司在公司成立发展初期就将公司所有资本发放了出去，此时如果没有持续的资金投入，就会出现巨大的需求矛盾，从而造成公司的融资风险。这样的情况下，公司为了维持经营还可能走上非法集资或民间借贷等违规道路。 （二）资金操作风险 小额贷款公司的资金操作风险主要是指公司内部因为系统设备或管理不完善等造成的财务风险。一方面，大部分小额贷款公司使用的都是传统的财务软件系统，并没有专业的数字信息化功能，业务数据的统计和核算仍需人工操作，这就可能由于财务工作人员的疏忽而导致操作过程出现失误。另一方面，以手工操作为主的传统财
4、务软件往往难以满足客户的信息需求，在对贷款客户本金、利息等数据进行计算时存在很高的错误率，甚至可能造成新老客户信息混乱的问题，最终影响小额贷款公司资金操作的安全性。（三）投资风险 小额贷款公司的投资风险主要是指资金投入后未达到预期收益而产生的财务风险。投资风险产生的主要原因是公司在贷款时未对被贷款对象进行全面的考核，一旦被贷款对象的经济收益出现问题，公司就会陷入投资风险。对小额贷款企业来说，投资风险若不能得到及时、有效的解决，就会对公司的经营发展造成严重的影响。 （四）资金回收的风险 在小额贷款公司的发展过程中，资金回收的风险主要产生于成本资金转化为结算资金和结算资金转化为货币资金的两个环节。
5、由于资金回收的时间和金额等都具有很大的不确定性，会给公司带来较大的资金回收风险。这样的情况下，公司必须合理配置资源，在必要的情况下将预算发放出去，使公司资金能够有效运转，且资金的回收工作必须按时、按质、按量完成。三、小额贷款公司的财务风险应对措施 （一）拓宽融资渠道 拓宽融资渠道是小额贷款公司防范并降低财务风险的有效措施，也是必要手段之一。第一，小额贷款公司应充分利用当下的社会市场资源，努力发展合作伙伴，拓宽融资渠道，进一步加强公司的经济实力，增加公司的流动资金，解决公司资金短缺的问题。第二，公司可以通过发展民间资本或与外国公司合作等方式拓宽公司的融资来源，降低公司的财务风险。第三，小额贷款公
6、司要完善财务管理模式，在公司发展过程中，要善于发现并总结问题，在此基础上探索解决问题的最佳方案以应对财务风险。第四，公司在拓宽融资渠道、寻找合作客户时，要注重合作双方的互利共赢，并在合作?程中不断自我总结，监督核查资金的运行情况，确保资金的合理使用和有效运转。第五，在与融资公司合作时，必须全面调查，充分了解融资公司的经营状况和信用等，要从根本上降低财务风险。第六，小额贷款公司要积极与银行等金融机构展开合作，以扩大公司的贷款规模，同时也能够降低公司的资金风险。此外，要充分利用国家政策优惠和政府的帮扶政策，解决公司的融资问题，增强公司的融资能力。 （二）规范公司的资金操作程序 规范小额贷款公司的资
7、金操作程序是防范其资金操作风险的有效手段，其能够有效规避公司员工在资金操作时的错误，减少资金操作过程给公司带来的损失。规范资金的操作程序一方面要做好资金分析统计工作，要在贷款前对贷款单位的经营状况和发展前景进行全面的考察和分析，充分了解贷款单位的情况，并调取贷款单位最新的征信报告，并对相关数据进行系统整合，以为公司的贷款操作提供参考，在各项审核均合格后再放贷。另一方面，在对贷款单位进行调查时，小额贷款公司要注意调查人员的专业素质和职业道德等，避免因人员问题而引发的财务风险。此外，正处于发展初期的小额贷款单位可以向发展较成熟的贷款公司学习，借鉴其先进经验，从而进一步完善公司的资金操作程序，以规避
8、财务风险。 （三）完善单位内部风险预警控制机制 当前，国家出台了许多的优惠政策以帮助小额贷款公司的发展，但在实际发展过程中，小额贷款公司仍面临许多的问题。为了进一步加强财务风险控制，小额贷款公司应该充分借鉴国内外贷款公司的成功案例和经验，对可能面临的财务风险问题有一个全面而正确的认识。在此基础上，小额贷款公司要依据国家相关法律法规，在结合其他贷款公司经验教训的基础上，建立并完善单位内部的风险控制机构。首先，贷款公司要建立起分层决策机制，根据贷款业务和贷款金额的不同，设置不同的审批程序和负责人，并严格禁止越权审批，同时，各项业务的负责人要对自己负责的贷款项目进行及时、准确的登记，从而减少人员方面
9、的财务失误和风险。其次，小额贷款公司内部负责人和领导人员要紧跟市场发展，要能够分析市场走向和风险，要能合理预估公司面临的财务风险，及时发现潜在的风险并进行处理。最后，小额贷款公司要能根据市场和经济的发展灵活调整利率，以保证自身经济效益的最大化。 （四）加强对意向客户信息的调查 加强对意向客户信息的调查力度是小额贷款公司有效规避资金回收风险的重要措施，通过对意向客户信息的调查，能够对客户的还款能力有一个准确的把握，从而规避资金回收风险。首先，贷款公司要对客户的基本个人信息和项目信息进行调查，明确信用贷款担保人，分清一般担保责任和连带担保责任。其次，贷款公司要能有效辨别贷款风险较高的行业和客户，加强对此类客户的审核，或尽可能拒绝其贷款要求。再次，在对客户进行详尽的调查后，将有效信息汇总，制作资产负债表，再由公司相关部门进一步审核。最后，在与贷款客户签署合同时，必须遵守国家相关法规并仔细核对，避免出错。通过对客户资料的全面调查与审核，能够尽可能避免公司的资金回收风险。 （作者单位为沈阳金融商贸开发区普罗米斯小额贷款有限责任公司） 参考文献 陈建辉.略论小额贷款公司财务风险防范J.时代金融，2014（30）：122-126. 张婷婷.小额贷款公司财务风险研究J.商，2015（2）：181.
