1、建筑施工企业资金运行管理存在的问题及对策初探摘要：企业要想获得发展之机，充足的资金是坚实的后盾，特别是对建筑施工企业而言，市场竞争日益加剧，许多企业都存在垫资大、回款难的现象，使得建筑施工企业流动资金短缺。本文对建筑施工企业在资金运行管理中存在的问题进行论述，提出了相应的解决措施，旨在提高建筑企业今后的资金管理水平，提升企业经济效益。 下载 关键词：建筑施工企业 资金运行管理 问题 对策 作为一个资金密集型行业，建筑施工企业需要大量的资金，但资金却不能很快周转，因此为了防止建筑施工企业出现资金链断裂、企业倒闭的情况，需要加大对自身资金的管理。对建筑施工企业来说，每个施工阶段需投入的营运资金都不
2、同，比如在前期的招投标过程中，需垫付投标保证金与履约担保金；在建设过程中又需垫付大量的费用用于原料支付；在施工结束后还需缴纳 5%的质量保证金。以上种种都说明，加强对资金的管理是建筑施工企业的当务之急。 一、建筑施工企业资金运行管理存在的问题 目前，缺乏健全的资金预算管理制度、资金不集中、控制无效是大多数建筑施工企业都存在的问题。许多企业在施工过程中都没有对资金运行管理足够重视，放松了对其的监督、监控。大部分建筑施工企业普遍存在诸如资金管理手段失效、个别方法不落实等问题，从而使得资金分散、使用效率较低。由于一些施工企业在资金信息管理体系建设上缺乏科学性、合理性，自然也就不能主动地去监管资金运行
3、管理，导致内控不到位。为此，加强建筑施工企业资金运行管理是非常有必要的。 二、加强建筑施工企业资金运行管理的对策 （一）强化预算管理，合理管控资金 预算管理是企业资金管理的基础，能有效地提高企业资金的使用率。通过管理现金流转与现金预算，帮助企业全面了解现金流转情况，进而对资金合理使用。公司在进行资金预算管理时要结合收支情况，综合成本费用控制现金流出，根据收回的工程款控制现金流入，只有对现金流通有效控制才能保证资金支出合理。 （二）充分使用自有资金，控制融资额度 建筑施工企业应兼顾需求与节约，通过合理的计算方法对资金的占有量进行确定。合理的资金计划能保证一个集团企业顺利进行生产经营，因此企业应把
4、内部的资金潜力充分挖掘出来，利用平衡资金收支与物资供需对编制进行制定。同时，在资金的计划管理方面，要对其实际执行情况进行检查，跟踪分析资金的调度情况，提高资金的使用率。 建筑施工企业在资金的获取上大致从三个方面进行：一是本身自有资金；二是通过融资获取的贷款；三是收回的工程款。因为建筑施工企业的规模呈现出不断扩大的趋势，工程项目又在不断增加，对于国家没有注入资金的企业来说，若仅依靠自有资金是不能满足生产的需要的，这时要保证施工进度就需垫付资金，而拖欠工程款就会导致企业债台高筑。在解决这类问题时，要认真考虑两点：一是切记不要随便承包垫资工程，要利用合同维护自身合法利益，及时收回工程款，加大自有资金
5、的拥有量；二是对银行的贷款量进行控制，改变企业的融资结构。虽然负债是情理之中的事，但是也要合理规划负债的额度，即要立足资金的实际需求量，不到万不得已尽量不走贷款这一步，当有闲置资金时应对贷款及时偿还；除此之外，还要科学地分析比对贷款的收益与需要支付的利息。对每次贷款的效益性做出确定，使资金调度保持平衡，保证贷款额度的科学合理。 （三）合理使用资金，提高资金使用率 对资金的合理使用，提高其使用率不但能够满足建筑施工企业在生产经营过程中对资金的需求，还能使企业的经济效益有所增长。首先企业在资金的使用上既要有宏观的决策，又要有微观的管理方法，明确责任，利用规范的使用原则对工程进行控制，进而保证在资金
6、的使用上更具合法性，获得更多的经济效益。其次，企业的财务部门要改变过去的资金利用方式，财务负责人要积极参与到决策制定中，发挥自己的参谋作用，将自己的意见充分表达出来，进而减少企业对资金的盲目使用，提高可行性。最后，优化企业资产配置，对资金结构进行合理调整。比如，若企业存在较大的固定资金比例，要适当调整，在设备调度方面加强资金投入力度。这样不仅可以将对总量资金的占用大大缩减，减轻资金不足的压力，也能使资金的使用率大幅度提高。 （四）加强资金考核，建立严格考核制度 要保证资金预算与计划得到真正落实，就需要企业在制定资金预算和计划后，在监督与考核上下功夫。就资金考核制度而言，要对具体的考核内容进行制
7、定。比如，包括资金上缴、资金使用以及偿还内部贷款等均包含在实施细责之内。而资金的监督主要从审计监督与财务监督两方面入手，重点检查资金预算的使用情况和债权债务的变化，对资金的合理与合法做出合理评价。 所谓的资金管理就是要监督、控制每个环节，通过定额考核和预算管理的方式，管控包括环节生产、任务承揽、投资基础建设以及采购生产设备等诸多方面的现金流。在对资金预算进行制定的过程中，要分清轻重缓急，把资金细化为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金是指项目在施工与承揽任务时需要支出的费用，其在生产经营中是不可或缺的一部分，企业在统筹调配的过程中，要结合各个单位的年度与月度计划，使这部分的资金供应充足。
8、非生产经营资金和生产经营是相互联系的，这部分资金的使用主要秉承适度、节俭的原则，节约总开支。 （五）加强信息化管理，增强财务管理能力 要增强财务管理能力，设立资金统一管理平台是一有效途径，其使内部信息管理系统逐渐完善。但在设立过程中要以集团资金的统一管理要求为基础，把成员单位的特殊情况纳入考虑范围，在允许范围内开展独立经营活动。网络系统把外部资金统一归入结算中心账户之中，进行统一管理与调配。一方面，让资金短缺与富裕并存的矛盾得到解决，使资金得到合理运用；另一方面，其在对各成员单位的资金监管上发挥了积极作用，有效防范了资金风险。 三、企业资金管控取得良好成效 （一）提高了建筑施工企业的管理能力
9、在建筑施工企业中，财务管理是其日常管理中的核心内容，而资金管理又是组成财务管理的重要部分，由此可看出，资金管理是建筑施工企业的关键所在。对资金的管理控制不但促进了企业管理水平的日益提高，同时也提高了企业的经营管理能力，促进企业合理掌控资金。 （二）降低了企业财务风险 企业要对到期债务进行偿还，充足的资金是必不可少的，若企业不能及时偿还到期债务就会引起财务风险，导致企业资金出现“断流”的情况，严重影响企业的正常发展，不仅会使企业面临巨额罚款，也会给企业的信用带来影响。建筑施工企业加强对资金的运行管理，有效地将企业的财务风险降到了最低，保障了企业的现金流动更加稳定。 （三）提高了企业盈利能力和市场
10、竞争力 施工企业在日常生产经营中不能缺少的便是资金。对资金的合理分配，能够促进企业价值的提高，特别是在当前的市场经济环境下，市场竞争日益激烈，企业要想获得更高的经济效益，更要加强对资金运行的管理。企业通过管控资金，减少了运营成本，节约了资金，让企业更好地适应市场竞争，在获利能力与水平上得到了提高。 四、结论 建筑施工企业应充分结合企业实际情况对资金进行资金管理、控制，制定一个科学的资金管理制度，以机制的完善与制度的健全两方面为出发点，保证能有效地掌控资金每一流动环节。企业要深入学习、实践，通过科学的手段对资金进行管理，促进企业经济效益增长，这样企业才会获得长远发展，才能在日益激烈的市场竞争中占据一席之地。 参考文献： 郝鉴梁.浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策J.财经界（学术版），2010，（12）：55-57. 张计平.企业集团资金集中管理存在的问题及对策J.时代金融，2014，（36）：159. （作者单位：厦门水务集团有限公司）
