1、重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注第 1 页 共 5 页 重庆骁荐园林建设工程有限公司二一六年度财务报表附注一、企业概况重庆骁荐园林建设工程有限公司(原名重庆正群建筑工程有限公司，2015 年 6 月 26 日更名），成立于 2013 年 01 月 10 日，统一社会信用代码/注册号 91500101059879339N，公司类型为有限责任公司。公司注册资本为人民币 2600 万元,实收资本为 2600 万元。公司法定代表人为谭仕会，财务负责人为刘芳。公司住所位于重庆市万州区陈家坝街道茂和村 9 组 22 号。本公司主要经营范围：园林绿化工程、从事建筑相关业务（以上经营范围
2、凭有效资质证书执业）；种植、销售花卉、苗木。本会计报表真实全面反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。二、企业执行的主要会计政策（一）会计制度：执行企业会计制度及其有关补充规定。（二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。（三）记账本位币：人民币。（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）坏账核算方法：采用直接转销法。（六）存货核算方法：1、商品计价标准和方法按实际成本法核算，发出采用：加权平均法。2、低值易耗品标准：使用期限在一年以上，单位价值在 500.00 元以上 2,000.00 元以下的有形资产确定为低值易耗品。3、低值易耗品摊
3、销方法：一次摊销。（七）固定资产计价和折旧方法：1、入账标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等和单位价值在 2000 元以上且使用年限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注第 2 页 共 5 页 2、计价：按实际成本计价入账。3、 固定资产分类及折旧：采用直线法计提折旧，固定资产类别、折旧年限、年折旧率、净残值率如下：固定资产类别 折旧年限 净残值率(%) 年折旧率(%)机器设备 15 5.00 6.33运输设备 8 5.00 11.875办公设备 5 5.00 19（八）收入
4、确认原则：1、商品销售在以下条件均能满足时，确认商品销售收入：商品在所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。2、劳务收入同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交换的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法在资产负债表日确认劳务收入。当以下条件均能满足时，视为劳务的结果能够可靠地估计：劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入本公司；劳务的完成程度能够可靠地确定。本公司确定劳
5、务完成程度的方法为：已经发生成本占估计总成本的比例。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按合同金额结转成本；当预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收入，但将已经发生成本确认为当期费用。3、让渡资产使用权让渡资产使用权时，按以下原则确认收入：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。（九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。（十）税项及附加费1、所得税：适用所得税率 25%，收方式为核定征收,税务机关核定应税所得率为收入的 12%,企重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016
6、 年财务报表附注第 3 页 共 5 页 业所得税即为收入的 3%。2、流转税及附加营业税 3%增值税 3%城建税 7%教育费附加 3%地方教育费附加 2%（十二）会计政策变更、会计估算变更、重大前期差借更正及其他事项调整的说明无三、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）1、货币资金项 目 期初数 期末数现 金 3,251.85 36,975.76银行存款 9,463.35 189,354.76合 计 12,715.20 226,330.52 2、应收账款期末余额 1,546,821.13 元，主要债务人：债务人名称 金 额 备注重庆市万州区长滩镇人民政府 700,000.00丰都县双龙镇人
7、民政府 800,000.003、预付账款期末余额 9,381,554.04 元，主要债务人：债务人名称 金 额 备注成都蓝云天商贸有限公司 2,490,218.93青海凡伟建材有限公司 7,225,414.094、其他应收款期末余额 496,252.04 元，主要债务人：债务人名称 金 额 备注武陵山旅游渡假区 360,000.005、存货项 目 期初数 期末数工程施工 8,124,783.65 9,715,633.02合 计 8,124,783.65 9,715,633.026、固定资产原值及累计折旧资产名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）原值合计 8,078,232.00 8,
8、078,232.00 重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注第 4 页 共 5 页 其中：机器设备 8,032,212.00 8,032,212.00 办公设备 46,020.00 46,020.00 （2）累计折旧合计 568,732.93 517,182.82 - 1,603,098.57 其中：机器设备 555,719.60 516,415.82 - 1,588,551.24 办公设备 13,013.33 767.00 - 14,547.33 （3）净值合计 7,509,499.07 - 517,182.82 6,475,133.43 其中：机器设备 7,476,492.
9、40 - 516,415.82 6,443,660.76 办公设备 33,006.67 - 767.00 31,472.67 7、应交税费项 目 年初未交数 本期应交数 本期已交数 年末未交数营业税 68,075.45 68,075.45 增值税 121,023.02 104,288.65 16,734.38城建税 13,236.89 12,065.48 1,171.41教育费附加 5,672.95 5,170.92 502.03地方教育费附加 3,781.97 3,447.28 334.69企业所得税 189,098.48 189,098.48合 计 400,888.76 382,146.2
10、6 18,742.508、其他应付款期末余额 1,269,128.00 元，主要债务人：债权人名称 金 额 备注范丽蓉 1,089,128.00 股东9、实收资本(万元)期末实收资本股东名称 期末注册资本 期初注册资本本期股本增减 金额 结构比 占注册资本的比例范丽蓉 2574 2574 2574 99% 99%谭仕会 26 26 26 1% 1%合 计 2600 2600 2600 100.00% 100.00%上述股东的出资,已由广东广誉会计师事务所有限公司于 2014 年 01 月 22 日出具广誉验字（2014）第 289号验资报告验证，2015 年 5 月 6 日股权转让后变为股东谭
11、仕会和范丽蓉持股。10、资本公积、盈余公积及未分配利润的变动项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本公积盈余公积未分配利润 443,526.39 110,327.29 553,853.68 11、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加项 目 本年数 备 注主营业务收入 6,303,282.52主营业务成本 5,017,412.88主营业务税金及附加 90,767.2612、管理费用项 目 本年数 备 注工资 205,043.02印花税 631.90办公费 16,081.00养老保险 299,919.26重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016 年财务报表附注第 5 页 共 5 页
12、项 目 本年数 备 注医疗保险 111,098.59工伤保险 10,804.96生育保险 7,073.67失业保险 9,034.36交通费 130.00职工培训费 3,280.00差旅费 19,521.00维修费 32,716.00招待费 19,597.07折旧费 11,294.56通讯费 416.00职工福利 118,027.60技术维护费 1,950.00其它 26,383.17合 计 893,002.1613、所得税本年度所得税 189,098.48 元。14、现金及现金等价物净增加额：本年现金及现金等价物净增加额 213,615.32 元。其中：经营活动产生的现金流量净额-162,65
13、6.91 元投资活动产生的现金流量净额 0 元筹资活动产生的现金流量净额 376,272.23 元。四、关联方关系及其交易无。五、未决事项截止 2016 年 12 月 31 日止，公司无其他对外担保、或涉及重大经济诉讼的未决事项。六、承诺事项说明截止 2016 年 12 月 31 日止，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。七 、 或 有 事 项 的 说 明本 公 司 本 期 无 应 当 披 露 的 或 有 事 项 。八 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明本 公 司 无 应 当 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 中 的 非 调 整 事 项 。重庆正群建筑工程有限公司
