1、会计电算化综合实训题一、账套信息（一）建立账套1.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理” ，增加下列操作员。编号 姓名 所属部门 角色001 张敏 财务部 账套主管002 王晶 财务部 总账会计003 元华 财务部 资产管理、工资管理员004 刘向 财务部 出纳2.建立账套(1)账套信息账套号：8+两位数学号；账套名称：腾飞贸易股份有限公司；账套路径：由任课教师指定；启用会计期：2009 年 1月。(2)单位信息单位名称：腾飞贸易股份有限公司；单位简称：腾飞贸易；单位地址：南充市人北路123号；法人代表：李浩；邮政编码：637000；联系电话及传真：08172223366；税号：63700
2、2000667788。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：张敏；按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3；数据精度定义均按默认值。3.系统启用2009年 1月 1日，系统管理员启用固定资产、总账、工资管理等系统。4.操作员权限设置编号 姓名 权 限002 王晶 公用目录设置、除
3、出纳外的总账权限003 元华 公用目录设置、固定资产、工资管理004 刘向 公用目录设置、总账之出纳、出纳签字（二）模块参数设置以张敏身份登录“企业门户” ，设置各模块参数。1.总账制单权限控制到科目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；数量、单价小数位保留 2位；部门、个人、项目排序方式均按编码排序。2.工资管理工资类别个数：单个；从工资中代扣个人所得税；不扣零；人员编码长度：5 位。3.固定资产本账套计提折旧；折旧汇总分配周期：1 个月；当(月初已计提月份可使用月份-1)时将剩余折旧全部提足；资产类别编码规则：2-1-1-2；固定资产编码方式：自动编码，部门编码类别编码序号
4、；序号长度：3；与账务系统进行对账；固定资产对账科目：1501；累计折旧对账科目：1502；对账不平情况下不允许固定资产月末结账。二、基础档案以账套主管张敏的身份登陆“企业门户” ，设置基础档案。（一）部门档案部门编码 部门名称01 行政部02 财务部03 采购部04 销售部0401 销售一部0402 销售二部0403 销售三部05 储运部（二）职员档案职员编码 职员姓名 部门名称 职员属性01001 李广 行政部 总经理01002 许怡然 行政部 副总经理01003 李博 行政部 管理人员02001 张敏 财务部 财务经理02002 王晶 财务部 会计02003 元华 财务部 会计02004
5、 刘向 财务部 出纳03001 吴汉 采购部 部门经理03002 邓禹 采购部 业务人员03003 许广汉 采购部 业务人员04001 周明 销售一部 部门经理04002 梅旭 销售一部 业务人员04003 林笑笑 销售一部 业务人员04004 李斌 销售二部 业务人员04005 沈丽云 销售二部 业务人员04006 高仙芝 销售三部 业务人员04007 王芳 销售三部 业务人员04008 刘静 销售三部 业务人员05001 何进 储运部 部门经理05002 郑爽 储运部 业务人员（三）客户分类客户分类编码 客户分类名称01 本地02 外地0201 北方0202 南方0203 西北0204 西
6、南（四）客户档案客户编码 客户名称客户简称所属分类开户银行 账号 税号 业务员 部门01001 嘉陵股份有 限公司 嘉陵公司 本地 工商银行 1234 123456789011111 梅旭 销售一部01002 星星股份有 限公司 星星公司 本地 工商银行 2345 234567890122222 周明 销售一部02001 黄河股份有 限公司 黄河公司 北方 工商银行 3456 345678901233333 林笑笑 销售一部02002 红河股份有 限公司 红河公司 南方 工商银行 4567 456789012344444 李斌 销售二部02003 青青股份有 限公司 青青公司 南方 工商银行
7、5678 567890123455555 沈丽云 销售二部02004 蓝猫股份有 限公司 蓝猫公司 西北 工商银行 6789 678901234566666 高仙芝 销售三部02005 红绫股份有 限公司 红绫公司 西南 工商银行 7890 789012345677777 王芳 销售三部（五）供应商分类类别编码 类别名称01 生产企业02 商业企业（六）供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类开户银行 账号 税号 业务员 部门01001 贝贝股份有限公司 贝贝公司 生产商 工商银行 9876 999888777666555 吴汉 采购部01002 晶晶股份有限公司 晶晶公司 生产商 工
8、商银行 8765 888777666555444 邓禹 采购部02001 欢欢股份有限公司 欢欢公司 批发商 工商银行 7654 777666555444333 邓禹 采购部02002 迎迎股份有限公司 迎迎公司 批发商 工商银行 6543 666555444333222 许广汉 采购部02003 妮妮股份有限公司 妮妮公司 批发商 工商银行 5432 555444333222111 许广汉 采购部（七）会计科目1.修改会计科目科目编码 科目名称 辅助核算1111 应收票据 客户往来1131 应收账款 客户往来1133 其他应收款 个人往来1151 预付账款 供应商往来1501 固定资产 部门
9、核算2111 应付票据 供应商往来2121 应付账款 供应商往来2131 预收账款 客户往来2.增加会计科目科目编码 科目名称 科目类型 核算账类100201 工行存款 资产 日记账、银行账100202 建行存款 资产 日记账、银行账550101 运杂费 损益550102 广告费 损益550103 工资及福利费 损益550199 其他费用 损益550201 办公费 损益550202 差旅费 损益 部门核算550203 折旧费 损益 部门核算550204 工资及福利费 损益550205 业务招待费 损益550206 税金 损益550207 汽车费 损益550208 计提的坏账准备 损益55020
10、9 工会经费 损益550210 职工教育经费 损益550211 养老保险 损益550299 其他费用 损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将 1001现金指定为现金总账科目，将 1002银行存款指定为银行总账科目。（八）凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202付 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202转 转账凭证 凭证必无 1001，100201，100202（九）结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志1 现金 否2 支票 是201 现金支票 是202 转账支票 是3 电汇 否4 银行汇票
11、否5 其他 否（十）开户银行编码 开户银行名称 账号 暂封标志001 中国工商银行 23242500789 否002 中国建设银行 37383965432 否三、期初设置（一）总账系统初始设置1、期初余额科目编码 科目名称 余额方向 期初余额1001 现金 借 1573.001002 银行存款 借 1426805.23100201 工行存款 借 1326805.23100202 建行存款 借 100000.001009 其他货币资金 借 56000.00100906 存出投资款 借 56000.001101 短期投资 借 285000.00110101 股票 借 105000.00110103
12、 基金 借 180000.001111 应收票据 借 120000.001131 应收账款 借 77805.001133 其他应收款 借 1500.001141 坏账准备 贷 396.531151 预付账款 借 50000.001243 库存商品 借 265770.001301 待摊费用 借 5600.001402 长期债权投资 借 300000.00140201 债券投资 借 300000.001501 固定资产 借 6021000.001502 累计折旧 贷 1089843.001801 无形资产 借 150000.001901 长期待摊费用 借 78000.002101 短期借款 贷 5
13、00000.002121 应付账款 贷 20124.002131 预收账款 贷 60000.002153 应付福利费 贷 63250.002171 应交税金 贷 73117.70217102 未交增值税 贷 38250.00217106 应交所得税 贷 29700.00217108 应交城市维护建设税 贷 2677.50217112 应交个人所得税 贷 2490.202176 其他应交款 贷 1530.002181 其他应付款 贷 53848.002301 长期借款 贷 400000.003101 实收资本(或股本) 贷 5000000.003111 资本公积 贷 613600.0031110
14、1 资本(或股本)溢价 贷 600000.00311107 其他资本公积 贷 13600.003121 盈余公积 贷 760544.00312101 法定盈余公积 贷 507028.00312103 法定公益金 贷 253516.003141 利润分配 贷 202800.00314115 未分配利润 贷 202800.002、辅助账期初余额（1）1111 应收票据日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2008-11-22 转-21 紫薇公司 销货款 借 120000（2）1131 应收账款日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2008-12-15 转-52 嘉陵公司 销货款 借 600212008
15、-12-20 转-56 红河公司 销货款 借 17784（3）1133 其他应收款日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额2008-11-22 付-28 行政部 许怡然 出差借款 借 1500（4）1151 预付账款日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额2008-12-25 付-29 欢欢 预付款 借 50000（5）1501 固定资产部门名称 固定资产原值行政部 432500财务部 453500采购部 692500销售一部 1432000销售二部 1006500销售三部 1024000储运部 980000合计 6021000（6）2121 应付账款日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额20
16、08-12-27 转-58 妮妮公司 购货款 贷 20124（7）2131 预收账款日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2008-12-21 收-16 青青公司 预收款 贷 600003、对应结转设置编号 凭证类别 摘要 转出科目 转入科目0001 转账凭证 进项税额结转 21710101进项税额 217102 未交增值税0002 转账凭证 已交税金结转 21710102已交税金 217102 未交增值税0003 转账凭证 销项税额结转 21710105销项税额 217102 未交增值税4、期间损益结转设置凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131。（二）工资管理系统初始设置1、设置人员类别经
17、理人员，管理人员，业务人员2、设置银行名称银行名称：中国工商银行；账号长度：11 位；录入时自动带出的账号长度：8 位。3、人员档案部门名称 人员编码 人员姓名 人员类别 银行账号行政部 01001 李广 经理人员 87654301001行政部 01002 许怡然 经理人员 87654301002行政部 01003 李博 管理人员 87654301003财务部 02001 张敏 经理人员 87654302001财务部 02002 王晶 管理人员 87654302002财务部 02003 元华 管理人员 87654302003财务部 02004 刘向 管理人员 87654302004采购部 03
18、001 吴汉 经理人员 87654303001采购部 03002 邓禹 业务人员 87654303002采购部 03003 许广汉 业务人员 87654303003销售一部 04001 周明 经理人员 87654304001销售一部 04002 梅旭 业务人员 87654304002销售一部 04003 林笑笑 业务人员 87654304003销售二部 04004 李斌 管理人员 87654304004销售二部 04005 沈丽云 业务人员 87654304005销售三部 04006 高仙芝 管理人员 87654304006销售三部 04007 王芳 业务人员 87654304007销售三部
19、04008 刘静 业务人员 87654304008储运部 05001 何进 经理人员 87654305001储运部 05002 郑爽 业务人员 87654305002全部为中方人员、计税、工资不停发。4、设置工资项目工资项目名称 类型 长度 小数 增减项基本工资 数字 8 2 增项岗位工资 数字 8 2 增项奖金 数字 8 2 增项交补 数字 8 2 增项应发工资 数字 8 2 增项事假天数 数字 2 0 其他事假扣款 数字 8 2 减项病假天数 数字 2 0 其他病假扣款 数字 8 2 减项养老保险 数字 8 2 减项代扣税 数字 8 2 减项扣款合计 数字 8 2 减项实发工资 数字 8
20、2 增项计税基数 数字 8 2 其他工资分摊基数 数字 8 2 其他工资计算公式：（1）岗位工资iff(人员类别=“经理人员“,600,iff(人员类别=“管理人员“,400,300)（2）交补80（3）事假扣款(基本工资/30)*事假天数（4）病假扣款(基本工资/30)*病假天数*0.3（5）养老保险(基本工资+岗位工资)*0.07（6）计税基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险（7）工资分摊基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款5、扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：2000 元。6、银行代发设置单位编号：8650203
21、1067、工资分摊设置提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。（1）计提费用类型计提费用类型 计提分摊比例工资分摊 100%应付福利费 14%工会经费 2%职工教育经费 1.5%养老保险 19%（2）工资分摊设置工资分摊 应付福利费 工会经费，职工教育经费，养老保险部门 人员类 别 项目 借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目全部部门经理人员工资分摊基数 550204 2151 550204 21535502095502105502112181行政部、财务部、销售部管理人员工资分摊基数 550204 2151 550204 215355020955021055
22、02112181采购部、销售部、储运部业务人员工资分摊基数 550103 2151 550103 21535502095502105502112181（三）固定资产系统初始设置1、部门对应折旧科目部门编码 部门名称 折旧科目01 行政部 550203 折旧费02 财务部 550203 折旧费03 采购部 550203 折旧费04 销售部 550203 折旧费0401 销售一部 550203 折旧费0402 销售二部 550203 折旧费0403 销售三部 550203 折旧费05 储运部 550203 折旧费2、设置资产类别类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 方法01 房屋 30
23、 5% 总提折旧 平均年限法(一)02 营业设备 10 5% 正常计提 平均年限法(一)03 办公设备 5% 正常计提 平均年限法(一)04 运输设备 10 5% 正常计提 平均年限法(一)3、录入原始卡片资产名称 类别 号 增加方 式 原值 使用年限 使用部门 累计折旧 开始使用时 间办公楼 01 在建工程转入 1680000 30 行政部、财务部、采购部、储运部各 25% 240240 2001-05-28营业楼 01 在建工程转入 3000000 30销售一部 40%，销售二部 30%、销售三部30%499200 2000-08-12仓库 01 在建工程转入 560000 30 储运部
24、65520 2002-03-225吨卡车 04 直接购 入 85000 10 销售一部 21488 2003-04-0210吨卡车 04 直接购 入 260000 10 采购部 65728 2003-04-02营业设备甲 02 直接购 入 280000 10销售一部 40%，销售二部 30%、销售三部30%139356 2000-09-10营业设备乙 02 直接购 入 45000 10 销售一部 50%，销售二部 50% 22041 2000-10-08营业设备丙 02 直接购 入 40000 10 销售三部 18960 2000-12-05计算机 8台 03 直接购 入 38000 5 行政
25、部、财务部、销售一部、采购部 25% 9006 2004-09-25保险柜 03 直接购 入 21000 20 财务部 5460 2000-07-13打印机 4台 03 直接购 入 12000 5行政部、财务部、采购部、销售一部各25%2844 2004-09-25使用状况：均为在用。四、日常业务1、2 日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据 1张。借：管理费用-折旧费(行政部) 1289.50管理费用-折旧费(财务部) 1373.50管理费用-折旧费(采购部) 3343.50管理费用-折旧费(销售一部) 5051.55管理费用-折旧费(销售二部) 3181.35管理费用-折旧费(销
26、售三部) 3319.60管理费用-折旧费(储运部) 2548.00贷：累计折旧 20107.002、2 日，红河公司汇来前欠货款 17784元，票号 2201，附件 1张。借：银行存款-工商银行 17784.00贷：应收账款(红河公司) 17784.003、2 日，青青公司订购 202商品 20台，协议价格 2780元/台，301 商品 80双，协议价格 350元/双。借：应收账款(青青公司) 97812.00贷：主营业务收入 83600.00应交税金应交增值税销项税额 14212.004、5 日，许怡然出差归来，报销差旅费 1820元，原预借 1500元，差额以现金付给，附单据 2张。借：管
27、理费用差旅费 1820.00贷：其他应收款(许怡然) 1500.00现金 320.005、5 日，电汇给妮妮公司 20124元，支付前欠货款，票号 4561，附单据 1张。借：应付账款(妮妮公司) 20124.00贷：银行存款工商银行 20124.006、6 日，交上月应交增值税 38250元，应交所得税 29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税 2490.2元，应交教育费附加 1530元，共计 74647.7元。结算方式：其他；附单据 3张。王晶进入总账系统，填制付 0003号凭证：借：应交税金未交增值税 38250.00应交税金应交所得税 29700.00应交税金应交
28、城市维护建设税 2677.50应交税金应交个人所得税 2490.20其他应交款 1530.00贷：银行存款工商银行 74647.707、6 日，收到欢欢公司发来 203商品 50台，验收入 2#库。借：库存商品 75000.00贷：物资采购 75000.008、6 日，收到欢欢公司开来的专用发票，列 203商品 50台，单价 1500元，货款75000元，税款 12750元共计 87750元。借：物资采购 75000.00应交税金应交增值税进项税额 12750.00贷：应付账款(欢欢公司) 87750.009、6 日，收到贝贝公司发来 101商品 100件，102 商品 100件，103 商品
29、 80件，验收入 1#库。借：库存商品 167000.00贷：物资采购 167000.0010、9 日，仓库发出星星公司 6日订购商品，开出专用发票，计货款 94900无，税款16133元共计 111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。借：银行存款工商银行 111033.00贷：主营业务收入 94900.00应交税金应交增值税销项税额 16133.0011、9 日，以现金支付汽油费 900元，附单据 1张。借：管理费用汽车费 900.00贷：现金 900.0012、10 日，收到贝贝公司开来专用发票，101 商品 100件，单价 680元，102 商品 100件，单价 590元，103 商品 80件，单价 500元，共计货款 167000元，税款 23890元，价税合计 195390元。借：物资采购 167000.00应交税金应交增值税进项税额 28390.00贷：应付账款(欢欢公司) 195390.0013、11 日，收到嘉陵公司 2187#转账支票，系上月货款 60021元。借：银行存款-工商银行 60021.00贷：应收账款(嘉陵公司) 60021.00
