1、会计综合实习报告（注：本报告是由网中网会计综合实习平台3、实习结果数据3.1、记账凭证记账凭证2011年12月1日 字第1摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号核销预借差旅费 库存现金 490.00 核销预借差旅费 管理费用 差旅费 2010.00 核销预借差旅费 其他应收款 陈新 2500.00 合计 2500.00 2500.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日 字第2摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售混合器 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 117000.00 销
2、售混合器 主营业务收入 混合器 100000.00 销售混合器 应交税费 应交增值税(销项税额) 17000.00 合计 117000.00 117000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月1日 字第3摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号提现 库存现金 5000.00 提现 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 5000.00 合计 5000.00 5000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日 字第4摘要 总账科目 明细科目
3、借方金额 贷方金额 记账符号收到前欠货款 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 234000.00 收到前欠货款 应收账款 北京东方电子有限公司 234000.00 合计 234000.00 234000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月2日 字第5摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号报销市内交通费和业务招待费 管理费用 业务招待费 2100.00 报销市内交通费和业务招待费 管理费用 市内交通费 350.00 报销市内交通费和业务招待费 库存现金 2450.00 合计 2450.00 2450
4、.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日 字第6摘要 总账科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号采购材料并验收入库 原材料 1#芯片 41800.00 采购材料并验收入库 原材料 2#芯片 39600.00 采购材料并验收入库应交税费 应交增值税(进项税额) 13136.99 采购材料并验收入库银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 94536.99 合计 94536.99 94536.99 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日 字第7摘要 总账科
5、 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付材料款汇款手续费财务费用 手续费 10.50 支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 10.50 合计 10.50 10.50 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月3日 字第8摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号报销管理费用 应付职工薪酬 职工教育经费 825.00 报销管理费用 库存现金 825.00 合计 825.00 825.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月4日 字第
6、9摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付广告费 销售费用 广告宣传费 30000.00 支付广告费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 30000.00 合计 30000.00 30000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日 字第10摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号缴纳上月各项税费 应交税费 应交营业税 1250.00 缴纳上月各项税费 应交税费 应交城市维护建设税 8641.54 缴纳上月各项税费 应交税费 应交教育费附加 3703.52 缴纳上月各项税费 应交税费
7、 应交地方教育费附加 2469.01 缴纳上月各项税费 应交税费 应交增值税(已交税金) 122200.50 缴纳上月各项税费 应交税费 应交印花税 772.60 缴纳上月各项税费 应交税费 应交个人所得税 458.21 缴纳上月各项税费 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 139495.38 合计 139495.38 139495.38 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日 字第11摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号购入股票 交易性金融资产 成本 105000.00 购入股票 投资收益 -220.
8、00 购入股票 其他货币资金 存出投资款 105220.00 合计 105000.00 105000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日 字第12摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符 号申请办理银行汇票其他货币资金 银行汇票存款 140000.00 申请办理银行汇票 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 140000.00 合计 140000.00 140000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月5日 字第13摘要 总账科 目 明
9、细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付办理银行汇票手续费财务费用 手续费 3.50 支付办理银行汇票手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 3.50 合计 3.50 3.50 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日 字第14摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付办公费等 管理费用 办公费 2536.00 支付办公费等 管理费用 物料消耗 1650.00 支付办公费等 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 4186.00 合计 4186.00 4186.00 财务主管： 记账：张英英JZ
10、 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日 字第15摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号预付货款 预付账款 北京朝阳工具有限公司 5000.00 预付货款 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 5000.00 合计 5000.00 5000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月6日 字第16摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付审计费用 管理费用 审计费 16308.60 支付审计费用 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 16308.6
11、0 合计 16308.60 16308.60 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月7日 字第17摘要 总账科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符 号商业承兑汇票到期收款银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 175500.00 商业承兑汇票到期收款应收票据 北京三花实业有限公司 175500.00 合计 175500.00 175500.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日 字第18摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号采购材料并验收入
12、库 原材料 线路板 15000.00 采购材料并验收入库 原材料 高频器 100000.00 采购材料并验收入库 应交税费 应交增值税(进项税额) 19550.00 采购材料并验收入库 其他货币资金 银行汇票存款 134550.00 合计 134550.00 134550.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日 字第19摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号收到银行汇票多余款 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 5450.00 收到银行汇票多余款其他货币资金 银行汇票存款 5450.00 合计 54
13、50.00 5450.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月8日 字第20摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号购买福利品 应付职工薪酬 非货币性福利 20475.00 购买福利品 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 20475.00 合计 20475.00 20475.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日 字第21摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付工程款 在建工程 一车间扩建工程 140000.00 支付工
14、程款 银行存款 中国建设银行北京朝阳支行 140000.00 合计 140000.00 140000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月9日 字第22摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售接收机，混合器 应收账款 北京智能科技有限公司 608400.00 销售接收机，混合器 主营业务收入 混合器 200000.00 销售接收机，混合器 主营业务收入 接收机 320000.00 销售接收机，混合器 应交税费 应交增值税(销项税额) 88400.00 合计 608400.00 608400.00 财务主管： 记
15、账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日 字第23摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售接收机，收到银行承兑汇票 应收票据 上海东方百货有限公司 280800.00 销售接收机，收到银行承兑汇票 主营业务收入 接收机 240000.00 销售接收机，收到银行承兑汇票 应交税费 应交增值税(销项税额) 40800.00 合计 280800.00 280800.00 财务主管： 记账：JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日 字第24摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号采购材
16、料并验收入库 原材料 钢材 10000.00 采购材料并验收入库 原材料 电焊条 4500.00 采购材料并验收入库 应交税费 应交增值税(进项税额) 2465.00 采购材料并验收入库 应付账款 北京合力有限责任公司 16965.00 合计 16965.00 16965.00 财务主管： 记账： 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月10日 字第25摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售部门报销运费 应交税费 应交增值税(进项税额) 175.00 销售部门报销运费 销售费用 运输费 2825.00 销售部门报销运费 银行存款 中国农业银行北京工
17、体路支行（人民币户） 3000.00 合计 3000.00 3000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日 字第26摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符 号缴纳社会保险费 其他应收款 社会保险费个人部分 28440.21 缴纳社会保险费应付职工薪酬 社会保险费 89195.78 缴纳社会保险费 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 117635.99 合计 117635.99 117635.99 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日
18、 字第27摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号缴纳住房公积金 其他应收款 住房公积金个人部分 22092.02 缴纳住房公积金应付职工薪酬 住房公积金 22092.02 缴纳住房公积金 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 44184.04 合计 44184.04 44184.04 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月11日 字第28摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符 号债务重组，收回应收款 坏账准备 11700.00 债务重组，收回应收款 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
19、180000.00 债务重组，收回应收 营业外支 42300.00 款 出债务重组，收回应收款 应收账款 北京安天机械有限公司 234000.00 合计 234000.00 234000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月12日 字第29摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号发放工资 应付职工薪酬 工资 167192.56 发放工资 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 167192.56 合计 167192.56 167192.56 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张
20、英英ZD记账凭证2011年12月14日 字第30摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售接收机，收到商业承兑汇票 应收票据 北京昌达元件有限公司 280800.00 销售接收机，收到商业承兑汇票 应交税费 应交增值税(销项税额) 40800.00 销售接收机，收到商业承兑汇票 主营业务收入 接收机 240000.00 合计 280800.00 280800.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日 字第31摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号借支差旅费 其他应收款 吴韧 2000.00 借支
21、差旅费 库存现金 2000.00 合计 2000.00 2000.00 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日 字第32摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符 号采购周转材料并验收入库 周转材料 生产工具2# 13000.00 采购周转材料并验收入库 周转材料 修理工具1# 3000.00 采购周转材料并验收入库 周转材料 修理工具2# 5850.00 采购周转材料并验收入 应交税费 应交增值税(进项税额) 3714.50 库采购周转材料并验收入库 预付账款 北京朝阳工具有限公司 5000.00 采购周转材料并验收入
22、库 银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 20564.50 合计 25564.50 25564.50 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日 字第33摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号进口电子设备 固定资产 电子设备 190512.00 进口电子设备 应交税费 应交增值税(进项税额) 32387.04 进口电子设备 应付账款 美国汤姆 181440.00 进口电子设备 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 41459.04 合计 222899.04 222899.04 财务主管： 记账：张
23、英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日 字第34摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号缴纳工会经费 应付职工薪酬 工会经费 4363.66 缴纳工会经费 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 4363.66 合计 4363.66 4363.66 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月15日 字第35摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售接收机，混合器 应收账款 北京惠普科技有限公司 362700.00 销售接收机，混合器 主营业务收入 混合器 1
24、50000.00 销售接收机，混合器 主营业务收入 接收机 160000.00 销售接收机，混合器 应交税费 应交增值税(销项税额) 52700.00 合计 362700.00 362700.00 财务主管： 记账：JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月16日 字第36摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号销售接收机 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 374400.00 销售接收机 主营业务收入 接收机 320000.00 销售接收机 应交税费 应交增值税(销项税额) 54400.00 合计 374400.00 374400.0
25、0 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月16日 字第37摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号没收北京嘉乐公司定金 预收账款 北京嘉乐电子有限公司 10000.00 没收北京嘉乐公司定金 营业外收入 10000.00 合计 10000.00 10000.00 财务主管： 记账： 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月17日 字第38摘要 总账科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号采购材料已付款，货未到在途物资 电感 53560.00 采购材料已付款，货未到在途物资 电阻 28840.
26、00 采购材料已付款，货未到应交税费 应交增值税(进项税额) 13720.43 采购材料已付款，货未到银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 96120.43 合计 96120.43 96120.43 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月17日 字第39摘要 总账科 目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号支付材料款汇款手续费财务费用 手续费 10.50 支付材料款汇款手续费银行存款中国农业银行北京工体路支行（人民币户） 10.50 合计 10.50 10.50 财务主管： 记账：张英英JZ 出纳： 审核：张英英SH 制单：张英英ZD记账凭证2011年12月18日 字第40摘要 总账科目 明细科目 借方金额 贷方金额 记账符 号采购材料并验收入 原材料 3#芯片 30000.00
