1、我国人口老龄化背景下养老保险制度研究摘要：我国人口老龄化具有规模巨大、速度较快和未富先老等特点，这对我国现行养老保险体系形成冲击。为了确保养老保险制度的可持续发展，需要进行养老保险体制改革：一要适度延长退休年龄、调整养老金替代率，以缓解收支失衡问题；二要实行统账分离、做实个人账户，以保证制度的有效性；三要完善监管机制、扩大投资渠道，以实现养老金保值增值。 下载 关键词：人口老龄化；养老保险；个人账户 养老保险制度是多数国家为老年人晚年生活提供保障的基本形式，是促进经济社会和谐发展的重要制度。我国的公共养老保险制度始于新中国成立后，是世界养老保障体系的重要组成部分。改革开放以来，随着老年人预期寿
2、命的不断延长，我国逐渐进入老龄化社会。与西方发达国家比，我国老龄化具有基数大、速度快等特征，给逐渐发展的养老保险制度造成巨大压力。如何缓解老龄化造成的养老金危机，改革养老金制度使其可持续增长，成为学者们研究的热点。本文基于我国人口老龄化的现状与特征，并讨论老龄化对养老保险制度造成的冲击，提出改革现行养老金制度的政策建议。 一、 我国人口老龄化的事实特征 1. 人口老龄化的定义及现状。人口老龄化是指老年人口占总人口的比例不断上升的发展趋势。联合国将年满 60 岁及以上的人口定义为老年人口。按照联合国的划分标准，人口老龄化指 60 岁及以上老年人占总人口的比重达到 7%或 65 岁及以上老年人占总
3、人口的比重达到 10%，老少比达到 30%以上。也就是说，人口老龄化是整个人口结构的变动，这种变动既可源自老年人口的增加，体现为老年人死亡率下降，预期寿命提高；也可出自少儿人口的减少，体现在生育率下降，幼儿存活率上升。 世界人口老龄化开始于 19 世纪下半叶，主要发展在 21 世纪上半叶，率先进入老年型社会的是完成工业化的发达国家。1865 年法国成为世界第一个老年型国家，一战后瑞典、英国、德国等欧洲国家相继开始老龄化阶段，二战后美国、加拿大、日本也先后成为老年型社会（熊比俊，2002）。根据联合国的中位预测，2025 年世界 65 岁以上老年人占比达到 10.4%，年龄中位数上升为 32.8
4、 岁。其中，发达国家 65 岁以上老年人占比为 20.8%，年龄中位数为 43 岁；发展中国家 65 岁以上老年人占比为 8.4%，年龄中位数为 30.8 岁（田雪原，2014）。可见，发达国家老龄化程度远高于发展中国家。 我国于 2000 年正式进入老龄化社会。根据第六次人口普查数据，2010年我国 60 岁以上人口比重为 13.3%，65 岁以上人口比重为 8.9%，比 2000年“五普”调查时分别提高了 2.9%和 1.2%。这比联合国的中位预测高出一截，可以看到中国人口老龄化发展迅速且程度不断加深。 2. 我国人口老龄化的特点。 （1）老龄化速度较快，老年人口规模巨大。我国老龄化发展速
5、度远快于其他国家。自 20 世纪 70 年代计划生育政策实施以来，我国从年轻型向成年型社会转变，到 2000 年我国进入老年型社会仅用了不到 20 年时间。而根据预测，我国从进入老年型社会开始，到 2020 年 65 岁以上老年人口占比 12.5%，用时 20 年，是其他发展中国家的二分之一；2030 年这一比例上升至 17.4%，用?r30 年，是全部发达国家的二分之一。 由于我国人口基数庞大，虽然老龄化进程较晚，但发展迅速，使得我国老年人口的绝对数量成为世界最多的国家。2015 年全国 1%人口抽样调查时，65 岁以上老年人口所占比例超过 10%，人口规模达到 1.4 亿，约占世界老年人口
6、总量的五分之一。 （2）城乡和地域发展不平衡。我国人口老龄化在城乡之间的发展呈现与发达国家相反的趋势。在发达国家，城镇地区人口老龄化程度一般高于农村地区，但在我国则正好相反。2010 年农村老年人口占比为 18.3%，比2000 年提高了 10.8%，而城镇老年人口占比为 8.0%，仅比 10 年前提高1.6%，也就是说我国老龄化增速和程度都是农村高于城镇，且这种特征将持续到 2040 年（肖严华，2011）。造成这一现象的根本原因是我国城乡二元结构体制，由于城乡经济发展和就业形势差距，导致农村大量剩余劳动力流动到城市，“六普”数据显示人户分离人口达到 26 094 万。大量涌入城市的劳动力以
7、年轻人为主，稀释了城市的老龄化，使城乡老龄化差距持续拉大。 就地域而言，老龄化的趋势和经济发展进程同步。老龄化程度以及老年人口比重由高到低的地区分别是经济发达的东部，其次是欠发达的中部和西部。2010 年“六普”报告显示，全国 65 岁以上的老年人口占比达到9.4%，超过 10%的有 6 个省，3 个位于东部地区，分别为辽宁、上海、江苏，占比 50%。虽然东部与中、西部老龄化差距较大，但中西部之间的差距有缩小的趋势。 （3）未富先老。发达国家是在基本实现现代化的条件下步入老龄化阶段，人均 GDP 已经达到 5 000 美元10 000 美元，基础公共设施建设以及养老保障体系建设相对完备，属于先
8、富后老。而 2000 年我国步入老龄化之时，人均 GDP 不到 1 000 美元，即使到 2010 年，人均 GDP 仅为 4 433 美元。我国经济尚不发达，现代化尚未实现，应对老龄化的措施也未完善，属于未富先老。老龄化的到来，不仅给经济带来巨大冲击，也给老年人养老、医疗等方面带来压力。 二、 我国老龄化背景下的养老保险制度 1. 我国养老保险制度建立的历史路径。1949 年新中国成立以后，我国社会保险事业起步，1951 年颁布实施中华人民共和国劳动保险条例，并于 1953 年、1956 年两次修订，全面确立了城镇职工的劳动保险制度，保费全部由企业负担。1978 年开始制定工人和干部实施两种
9、不同的退休制度。1986 年养老保险模式中开始引入个人缴费机制。1991 年发布的关于企业职工养老保险制度改革的决定，建立了现行的养老保险体系，养老金由国家、企业和人共同负担。1995 年进一步实行社会统筹和个人账户相结合。1995 年在具备条件的地区引导农民参加养老保险，发展农村的养老保险事业。2005 年进一步扩大养老保险的覆盖范围，提高统筹层次，做实个人账户。 1. 逐步延长退休年龄。近年来，延迟退休引起公众热议，人社部明确表示，延迟退休是一种必然趋势。在老龄化不断加剧的背景下，延迟退休年龄是增加养老金收入，缓解养老金支出压力的重要举措。目前，我国的法定退休年龄为男性 60 岁，女性 5
10、5 岁，这与发达国家规定的 65 岁或更高的退休年龄相比处于较低水平。欧美等较早进入老龄化的国家通过延迟退休年龄缓解了养老金收支危机。而在我国经济社会发展、医疗技术进步的趋势下，人们的健康水平不断提升、预期寿命不断增加，提高退休年龄是破解养老与就业矛盾的方法，也是维护代际公平的必然选择。根据国际货币基金组织的估算，如果将我国女性退休年龄增加到 60 岁，可以减少2%的养老金支出，这将极大缓解养老金面临的财政危机。因此，我国有必要逐步延长退休年龄，实行弹性退休制来平衡养老金收支（刘万，2013）。2. 调整养老金替代率。养老金替代率是影响养老金支出的重要因素。养老金替代率是退休人员领取养老金数额
11、比退休前工资金额，衡量的是退休后老年人生活质量与其在职时的差异。替代率过高，意味着在职人员需要缴纳的养老金更多，负担加重；替代率过低，老年人领取的养老金减少，影响其晚年的生活质量。因此，保持适度的养老金替代率对养老金支出和老年人生活具有重要意义。从养老保险制度建立以来，我国的养老金替代率从 70%持续下降，2016 年降至 45%，并有继续下降的趋势。与发达国家相比，我国替代率还有适度提高的空间。未来需要系统性调整养老金替代率，界定最低的警戒?，保持适度水平的替代率。 3. 在制度上统账分离，做实个人账户。目前统账结合、混账管理模式导致个人空账，形成显性债务，危害极大。在此情形下，为了防止个人
12、空账继续恶化，有必要将现有第一支柱的个人账户转移到第二支柱，在制度上保证统账分离。改革以后，第一支柱是强制缴费型社会统筹账户，实行较低水平的缴费比例，体现社会公平和再分配效应。第二支柱包括个人账户和企业年金。个人账户与个人收入水平挂钩，实行统账分离后，将个人账户交给由政府授权的专业基金管理公司运作，避免地方政府随意挪用、侵占个人账户，提高个人账户保值增值能力。 由于历史原因，我国养老保险制度存在巨大的转轨成本，做实个人账户是解决转轨成本的关键。随着老龄化的到来和深入发展，仅靠财政投入无法做实个人账户、弥补养老金缺口。可以实施国资分红制度来补充养老基金缺口。一方面提高央企和地方国资分红的覆盖面和
13、比例；另一方面通过出售国资资产、发行福利彩票、特种国债来承担转轨成本（肖严华，2011）；另外严格区分央企和地方国企的功能，央企分红用于全国社保基金理事会，地方国资分红用于补充地方养老保险缺口，各司其职，提高资金利用率。 4. 完善监管机制，确保养老金保值增值。为了保证养老金可持续发展，除了建立足额征缴体制外，还应该提高养老金的投资回报率，确保养老金的保值增值。 一是要完善监管体制。我国目前是以县市级统筹为主来管理和运作养老基金，在管理机制上存在漏洞，为挪用和违规操作提供了可能性。这种体制不健全，应该借鉴国际成功经验，形成自上而下、独立运行的体制，各部门各司其职、专业监管。应该设置专门管理委员
14、会集中监管社保基金，提高管理的透明度，并由中央政府建立集中交易的全国性社保金产品交易平台。 二是要拓宽投资渠道。设立个人账户的目的是使其进入市场投资渠道，通过市场的力量实现增值目的。目前我国的个人账户投资回报率较低，因此要多渠道进行投资，以政府为主导，同时引入私人机构参与养老金管理，引进和建立必需的市场机制，充分利用国内外资本市场，依托金融市场运作，达到养老金持续增值的目的。 参考文献： 熊必俊.人口老龄化与可持续发展M.北京：中国大百科全书出版社，2002. 田雪原.人口老龄化与养老保险体制创新J.人口学刊，2014，36（1）：5-15. 刘万.延迟退休一定有损退休利益吗？基于对城镇职工不同退休年龄养老金财富的考察J.经济评论，2013，（4）：27-36. 劳动部课题组.中国社会保障体系的建立与完善.北京：中国经济出版社，1994. 李慧.人口老龄化对养老保险支出的影响研究D. 成都：西南财经大学学位论文，2014. 作者简介：李云蕾（1989-），女，汉族，河南省郑州市人，中国社会科学院研究生院人口与劳动经济系博士生，研究方向为劳动经济学。
