采购与付款管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范北京京城机电控股有限责任公司（以下简称公司）所属企业单位的采购资金的监管，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法及内部会计控制规范采购与付款（试行）等的有关规定，制定本制度。第二条 本制度适用于公司所属企业及实行企业化管理的事业单位。第三条 企业应当根据国家有关法律法规和本制度，结合具体情况，建立适合本单位业务特点和管理要求的采购与付款内部控制制度，并组织实施。第四条 企业负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施以及真实性、合法性负责。第二章 岗位分工与授权批准第五条 商品采购是指企业为了满足生产的需求，以购买、租赁、借贷、交换等各种途径，取得商品及劳务的使用权或所有权的活动过程。采购的基本流程为：提出采购申请；签订购货合同；材料验收入库；结算货款。第六条 采购与付款的控制目标 1、采购业务和生产销售要求一致。 2、支付款项后获得相应的物品和劳务。 3、保证会计核算资料的合法性、真
