1、对构建全面风险管理体系的探讨摘要：逐渐建立和完善报告机制、风险预警机制与责任追究机制是为了向全面风险管理提供保障。应该做到管理有目标、工作有评价、部门有制约、操作有制度、过程有监控、风险有监测、岗位有职责、事后有考核。修改完善现行信贷、，实现制度的科学性、适用性和可操作性、风险管理办法等相关规章制度下载 关键词：风险管理；风险管理模式；风险管理范围一、商业银行风险管理值得借鉴的经验 商业银行有成熟的风险管理经验。据了解，国际、国内先进的商业银行、邮政储蓄银行及部分发达地区农信社都实行了全面风险管理，积累了较丰富的管理经验。如建行引进了国际先进的风险管理模式，构建了集中、垂直的风险管理体系，加强
2、了各环节的整体联动和有效制衡，建立了风险部门与相关部门的信息沟通机制，加大了对集团客户的监控力度。建设银行风险管理组织架构为：总行设首席风险官，一级分行设风险总监，二级分行设风险主管并向县级支行派出风险经理。实行授信业务平行作业，即：信贷客户经理、风险经理及专职贷款审批人按照各自的岗位职责，遵循既定的操作流程和“双线”汇报线路，对各自的作业结果独立承担责任。风险经理在平行作业中对其上级风险主管负责，对客户信用评级报告、项目评估报告等风险揭示的充分性、准确性负责。专职贷款审批人在授权内对其客户信用评级、授信审批决策的合理性和授信审批质量负责。信贷客户经理、风险经理和专职贷款审批人，在同一授信业务
3、流程中，通过岗位制约，最大限度地避免徇私舞弊，从而降低风险隐患。 二、县级联社构建全面风险管理的建议 1、整合机构完善职能，提高风险管理能力。 对县级联社风险管理职能进行重新定位，在贷前、贷中和贷后三个环节与信贷部门平行作业。在同一业务流程中，以客户为中心进行业务协作，加强各环节的整体联动和有效制衡，两个部门“四只眼睛”共同防范风险。实行两条线汇报，即：信贷和风险部门独立向联社领导汇报贷前调查、资料审查情况及建议，联社领导根据两个部门的汇报情况做出正确决策，从而保持风险管理体系与业务管理体系的相对独立，增强风险管理的有效性，实现风险管理科学化、制度化，逐步达到“一个流程齐调查、双向汇报堵漏洞、
4、三个环节相制衡、四只眼睛盯客户、综合协调防风险”，提升县级联社的风险管理水平，为业务经营又好又快发展奠定坚实的基础。 （1）县级联社的风险管理流程： 首先是业务受理然后是调查评估接着资料审查再由县级联社贷审会审批然后是县级联社理事长审定再贷款发放到贷后检查过后就是风险监测与风险评价和风险预警、风险处置最后是贷款逾期督办后就是保全资产然后再依法清收处置后就是贷款收回了。 （2）基层信用社的风险组织框架设计： 在各个信用社的风险主管的设立中，城区联社所属信用社的风险主管由副主任兼任，按照业务种类分别设个人业务风险经理与公司业务风险经理，这也是依据城区与乡镇信用社的情况有不同而实行的区别对待。 （3
5、）基层信用的社风险管理流程： 首先是业务受理然后是调查评估接着资料审查接着就是信用社贷审组审议然后是风险主管意见然后就可以贷款发放接着就是贷后检查与风险监测和风险评价还有风险预警与风险处置随后就是保全资产最后就是依法清收处置再贷款收回就可了的。 （4）营业网点的风险管理设计： 各个营业网点的风险管理员享受网点负责人的待遇，实行垂直管理并且由网点会计兼任。不参与经营考核。主要履行：监督出纳、信贷、储蓄等各项规章制度的执行情况；是对会计出口严把关：监督整个贷款发放的过程，对上级信贷审批条件与限制性条款的落实情况进行审查；是定期或不定期查库；是加强授权与密码管理，对柜员监控到位、防范到位、检查到位；
6、是监督综合业务系统柜员操作 20 条禁令执行情况，防范操作风险与道德风险。是定期监测与评价风险状况，撰写风险管理评价报告这六项风险管理职责 2、建立风险管理机制、夯实风险管理基础。 逐渐建立和完善报告机制、风险预警机制与责任追究机制要做到管理有目标、工作有评价、部门有制约、操作有制度、过程有监控、风险有监测、岗位有职责、事后有考核才能全面风险管理提供保障。是加强制度执行力度，维护制度的严肃性和权威性，有效防范各类风险。为了实现制度的科学性、适用性与可操作性，修改完善现行信贷、风险管理办法等相关规章制度。是建立信息沟通机制，加强部门协调配合。风险管理人员与信贷、监审等相关部门人员享有同等的信息访
7、问权限，加强与其它部门的信息沟通。及时收集、汇总在贷款管理、跟踪监测过程中发现的风险信息，分析其可能对农村信用社产生的影响程度和范围，形成分析报告，为联社领导决策提供参考。风。是建立风险识别体系。要借鉴商业银行的经验，运用现代科技手段，从风险组织流程、风险数据库、风险管理信息系统等方面，建立科学的内部风险评价方法，逐步建立涵盖所有业务的风险监控和评价预警系统。 3、培育风险管理理念，实行全面风险管理。 各县级联社要提高对全面风险管理重要性的认识，积极培育员工的风险管理理念。一是建立全面风险管理文化，防范道德风险。积极培育和强化全员风险管理意识，树立正确的职业道德观、价值观和风险观，培育人人对风险负责的风险管理文化。二是加强员工队伍建设，防范操作风险。近年来，农村信用社发生的案件大多因操作风险控制不力所致，如何防范和控制操作风险是农村信用社风险管理的重点和难点。县级联社首先要净化风险源头，在新招聘员工时坚持做到“四化”，即：市场化、多元化、精品化和专业化。定期对各业务岗位人员进行岗位轮换，落实强制休假和离岗稽核制度，净化经营环境。三是强化责任意识，落实全面风险管理。（作者单位：河南省驻马店职业技术学院） 参考文献： 荀少茹华北金融关于农村信用社构建全面风险管理体系的探讨？2010，（23）：46-47。 商业研究我国金融控股公司风险管理体系的构建 2009，（24）30-32
