公司日常费用报销制度一、基本原则 为了加强公司内部财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制日常费用支出,特制定本报销制度。本报销制度根据公司的实际情况,将日常费用分为差旅费、办公用品费、业务招待费、教育及培训费和会议费等。对外付款、大宗商品采购、固定资产采购和非公务借款等事项不在本制度规范内。二、日常费用审批、审核、复核与公务借款(一)日常费用审批、审核和复核1、公司负责人在公司授权范围内行使审批权,公司日常费用报销的审批权限原则上由公司负责人统一审批。2、审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批范围;涉及较大特殊费用报销的可以实行公司主要负责人的联合审批。3、费用报销的批准方式应当为书面方式,不得以口头、电话、传真和邮件等方式替代。 4、公司负责人外出时可以指定授权人代行审批权,并告知公司财务负责人;否则,财务部门有权拒绝办理,公司负责人事后应及时补签批准手续或补办书面授权手续。5、公司实行 “谁批准,谁负责”的责任追究制度,未经过审核人审核或审核但未通过的报销以及不合法规规定的报销,审批人不得审批,若签字审批则对由此造成的损失承担相应