1、深圳永信瑞和会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳东方英文书院二零一五年度财务报表的审计报告目录页次一、 审计报告1-2二、 已审财务报表1.资产负债表32.利润及利润分配表43.现金流量表5-64.所有者权益变动表75.收入及代收费收支明细表86.财政补助收支明细表 9-127.办学成本明细表138.代收费成本明细表 14三、财务报表附注15-25四、本所执业证书及营业执照复印件1*机密* 深永信专审字2016第 101 号审计报告深圳东方英文书院:我们审计了后附的深圳东方英文书院财务报表，包括 2015年 12月 31日的资产负债表，2015 年度的利润表及利润分配表、现金流量表和所有者权益
2、变动表以及财务报表附注。一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任编制和公允列报财务报表是深圳东方英文书院管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二 、 注 册 会 计 师 的 责 任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财
3、务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审2计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，深圳东方英文书院财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳东方英文书院 2015年 12月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果
4、和现金流量。深圳永信瑞和会计师事务所 中国注册会计师：（特殊普通合伙） 中国注册会计师:中国深圳 二零一六年三月八日15深圳东方英文书院财务报表附注(2015年度，金额单位：人民币元)一、基本情况深圳东方英文书院经深圳市宝安区教育局“深教2005141 号”文件批准，于2010年 1月 1日领取教民 4403003000011号中华人民共和国民办学校办学许可证，国税、地税税务登记证号为深税登字 44030019248925X号。学校办学地址：深圳市宝安教育城，举办者：深圳市永泰投资有限公司，法定代表人：周长江，校长:刘德章 ,办学类型：小学、中学；办学内容：全日制小学、全日制普通初中、全日制普
5、通高中，主管部门：深圳市教育局，要求取得合理回报。教育部门核定的最大办学规模：126 个（班） 。春季学期实有学生 2804人，其中符合学位补贴人数共 431人；秋季学期实有学生 3128人，其中符合学位补贴人数 555人。本年实有年平均学生人数为 2912人（年平均学生数=（春季学生数8+秋季学生数4）12） 。实有教职员工 544人，其中：专任教师 278人，职员 266人。专任教师与学生的比例为 9.38%。本年教职工月平均工资 5,697.46元，其中专任教师（不含职工）月平均工资 6,695.50元，本年教职工工资总收入（含福利及社保）占学杂费收入的 46%。工资发放方式为：银行转账
6、。教职工签订合同 544人，缴纳社保 457人。本年 3月开始执行深圳市最低工资标准 2,030.00元。学校占地面积 150000.00平方米，建筑面积 120000.00平方米。学校校舍是租赁，租赁期限从 1994年 10月 11日至 2044年 10月 10日。根据深圳市宝安区发展和改革局 2012年 7月 3日颁发的宝发改2012274 号关于调整深圳东方英文书院收费标准的批复规定：小学生收费标准为每生每学期15,000.00元；初中生收费标准为每生每学期 16,000.00元；高中生收费标准为每生每学期 16,600.00元。收取该费用后，本校不得再向学生收取食、宿、接送、医疗保险、
7、书本文具、生活用品、校服费等任何费用。除上述收费项目外，不得另立项目强制向学生收取。实际收费标准为：小学生收费标准为每生每学期 15,000.00元；初中生收费标准为每生每学期 16,000.00元；高中生收费标准为每生每学期 16,600.00元。按照关于规范我市民办学校收费管理的通知 （深价联字200332 号）规定，生均培养成本由人员经费、公用经费、固定资产折旧和固定资产维护费构成，住宿成16本由实际管理费用和成本构成。经核算，深圳东方英文书院的小学生均培养成本为21,896.21元/年，生均住宿成本为 12,524.92元/年；初中生均培养成本为25,019.49元/年，生均年住宿成本
8、为 11,383元/年；高中生均培养成本为 27,426.26元/年，生均年住宿成本为 11,638.17元/年。二、主要会计政策和会计估计1、会计期间自公历 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。本报告会计期间自 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日。2、存货计价（1） 存货的购入与入库，按实际成本计价；（2） 存货的领用和发出加权平均法计价；（3） 低值易耗品采用一次法摊销；（4） 存货的盘盈、盘亏、毁损、报废结转成本、费用处理。3、长期待摊费用、无形资产摊销长期待摊费用按 5年摊销；无形资产自取得开始，按 10年摊销。4、固定资产及折旧方法（1）固定资产按实际成本计
9、价；（2）固定资产折旧采用直线平均法，预计残值率 3%；（3）民办学校固定资产折旧按关于规范我市民办学校收费管理的通知 （深价联字200332 号）有关要求计提折旧，民办幼儿园固定资产折旧按广东省物价局关于公办幼儿教育机构教育培养定价成本监审的办法 （粤价2009254号）有关要求计提折旧。其中：分类折旧率如下：资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率房屋建筑物 20年 4.85%专用设备 4年 24.25%通用设备 5年 19.40%文物和陈列品 5年 19.40%图书、档案 5年 19.40%家具、用具、装具及动植物 3年 32.33%5、坏帐处理与准备（1）坏帐处理为:备抵法（2）坏帐准备
10、按期末应收款项(含其他应收款)根据实际情况按一定比例提取。176、收入的确认方法：按权责发生制原则确认收入的实现。也就是说，学校在开学前向受教育对象收取的教育成本费、住宿费及其他办学收入等先在“预收账款“科目反映，然后按月结转收入。三、会计报表主要项目注释注释 1、银行存款及现金期末银行存款余额 29,359,777.98元，2015 年 9月 30日三方共管账户余额12,150,020.84元，开户银行：中国工商银行股份有限公司深圳宝安支行，账号：4000021438000026697。本次核定下年应存入两个月运作资金 1,670万元(全年总成本费用-累计折旧、待摊费用)/12*2)，其中
11、1个月人员经费 388.37万元。期末库存现金余额：1,390.23 元。月份 金额1月 59,750.462月 18,255.263月 47,098.594月 26,329.285月 38,911.296月 13,022.587月 9,478.638月 28,610.639月 26,298.9210月 25,787.0611月 11,894.3612月 1,390.23注释 2、其他应收款账龄 期末账面余额 年初账面余额1年以内(含 1年) 93,120.00 96,599.001年-2 年 96,700.003年以上 14,000.00 14,000.0018合计 203,820.00 1
12、10,599.00其他应收账款明细：债务人名称 年末欠款余额 账龄广东联合电子收费股份有限公司 14,000.00 3年以上饮用水周转桶押金、食堂燃气押金 96,700.00 1-2年职工备用金、教育局补贴 93,120.00 1年以内注释 3、存货存货 期末余额原材料 284,694.38合计 284,694.38注释 4、固定资产及其折旧原值 累计折旧 期末账面价值项目总额其中政府补助形成资产及国有资产总额其中政府补助形成资产及国有资产总额其中政府补助形成资产及国有资产房屋建筑物 953,004.88 - 618,701.90 - 334,302.98 -运输设备 1,993,799.00
13、 - 1,659,449.12 - 334,349.88 -机器设备 1,736,405.00 - 1,411,086.41 - 325,318.59 -其他设备 27,407,469.41 2,500,294.65 25,846,711.09 2,273,118.39 1,560,758.32 227,176.26合计 32,090,678.29 2,500,294.65 29,535,948.52 2,273,118.39 2,554,729.77 227,176.2619注释 5、应付账款债权人名称 年末余额 经济内容 账龄江门市深信有限公司 10,001,250.00 07年预计应退还
14、股权款 3年以上深圳市信恒基投资有限公司 1,400,000.00 07年预计应退还股权款 3年以上深圳市昶裕兴农业有限公司 619,453.00 伙食成本 1年以内深圳市悦盛建筑工程有限公司 374,874.83 08年东侧挡土墙治理工程款 3年以上深圳市虹发食品有限公司 368,587.95 伙食成本 1年以内深圳市嘉楷食品有限公司 337,711.50 伙食成本 1年以内深圳市中南服务巴士有限公司 200,000.00 暂估校车款 1年以内深圳市校缘学生奶供应有限公司 197,376.00 伙食成本 1年以内东莞市达尔文化实业发展有限公司 184,200.00 07年幼儿园保证金 3年以
15、上深圳市农电总公司 160,000.00 暂估电费 1年以内深圳市福为民肉类食品有限公司 149,411.79 伙食成本 1年以内宝安自来水公司黄田营业所 100,000.00 暂估水费 1年以内深圳市奥顺达实业有限公司 85,750.00 货款 3年以上深圳市天然健贸易有限公司 71,280.00 伙食成本 1年以内深圳市福田区众品水果批发行 66,820.66 伙食成本 1年以内深圳市福荫食品集团有限公司 56,400.50 伙食成本 1年以内祥隆美格科技股份有限公司 45,364.94 货款 2-3年深圳市越众集团股份有限公司 32,500.00 燃气质保金 2-3年波尔罗泵业（湖南）有
16、限公司 24,500.00 货款 3年以上信安技术（中国）有限公司 15,984.00 货款 3年以上深圳市玖玖后勤服务有限公司 11,832.00 伙食成本 1年以内深圳市宝隆洋贸易有限公司 10,600.00 质保金 3年以上广州市光大软件技术有限公司 10,000.00 开发费 2-3年上海展天仪器设备有限公司 10,000.00 质保金 3年以上20债权人名称 年末余额 经济内容 账龄深圳洲际建筑装饰工程有限公司 9,070.00 质保金 3年以上胜利油田科恩工贸有限公司 7,752.50 质保金 3年以上佛山顺德滕华家具公司 6,633.00 质保金 3年以上广东辛格林电梯有限公司
17、6,150.00 质保金 1年以内东莞市科能厨具环保设备有限公司 5,700.00 质保金 1年以内深圳市弘赛科技有限公司 5,632.40 质保金 1年以内深圳市格格文具有限公司 4,279.80 货款 2-3年深圳市开门红科技有限公司福永分公司 3,798.05 质保金 1-3年佛山市顺德区皇喜家具有限公司 3,600.00 质保金 3年以上深圳市东土标识设计制作有限公司 3,200.00 质保金 3年以上深圳市宝安区新安海华河粉厂 3,011.50 伙食成本 3年以上东莞市东城美立方机电设备经营部 2,633.00 质保金 1年以内深圳市新浩建筑装饰工程有限公司 2,500.00 质保金
18、 3年以上深圳市宝鹰装饰设计工程有限公司 2,300.00 质保金 3年以上深圳市万明顺科技有限公司 2,128.00 质保金 1年以内深圳市恒安消防工程有限公司 1,840.00 质保金 3年以上深圳市深望达防水材料有限公司 1,740.00 质保金 3年以上惠州市兴教服装有限公司 1,466.00 暂估货款 1年以内深圳市科卫通电子有限公司 1,250.00 质保金 3年以上深圳市瑞诚华科技有限公司 550.00 质保金 3年以上南山区合和家私店 510.00 质保金 3年以上深圳市宝安区西乡联发卷闸材料店 500.00 质保金 3年以上深圳市沣港华消防实业发展公司 341.00 质保金
19、3年以上深圳市宝安区教育服务总公司服装厂 88.00 货款 3年以上深圳市百万佳家居装饰工程有限公司南山分公司 0.10 货款 3年以上合计 14,610,570.5221注释 6、预收账款债权人名称 年末余额 经济内容 账龄各学部学杂费 18,082,870.65 学杂费 1年以内杨广周 165,000.00 超市租金 1年以内深圳市世纪金贝文教投资发展有限公司 70,834.00 幼儿园租金 1年以内合计 18,318,704.65注释 7、应交税费明细项目 期末账面余额 年初账面余额营业税 7,755.55 8,049.48城市维护建设税 542.89 563.46教育费附加 232.6
20、7 241.48地方教育附加费 155.11 160.99企业所得税 579,496.14 674,751.51代扣代缴的个人所得税 345,232.29 330,693.33印花税 24,205.85 23,485.59合计 957,620.50 1,037,945.84注释 8、其他应付帐款明细单位名称 年末余额 经济内容 账龄区教委教研奖 1,578,268.00 学生学位补贴 1-3年教工宿舍押金 279,600.00 押金 1-3年离职教工年终奖 219,820.06 年终奖 2-3年深圳市世纪金贝文教投资发展有限公司 200,001.00 幼儿园租赁押金 1年以内其他 1,231,466.15 1年以内合计 3,509,155.21
