货币资金、有价证券管理办法1 范围本办法规定了公司货币资金、备用金、有价证券的范围、内容、开支、审核程序和考核。本办法适用于公司及分公司的货币资金、备用金、有价证券的管理。2 引用标准会计法、企业财务通则、企业财务准则、企业财务制度、企业会计制度3 定义货币资金是指处于货币形态的资金，具体包括库存现金、银行存款和其他货币资金。4 现金管理办法4.1 现金是指存放于公司财会部门、由出纳人员经管的货币现钞，在办理相关业务时，方便快捷，且是流动性最强的资产，因此必须严格遵守现金管理办法，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。公司可以在下列范围内使用现金： 4.1.1员工工资、津贴、奖金； 4.1.2 个人劳务报酬； 4.1.3 出差人员必须携带的差旅费； 4.1.4 结算起点500元以下的零星支出； 4.1.5总经理批准的其他开支。 4.2 除可使用现金范围外的款项。出纳支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需支付现金的，由财务总监批准，主管会计审核后支付现金。
