承兑汇票管理业务流程.doc

5.3承兑汇票管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证资金安全，按时支付,节约财务费用。 2财务目标2.1保证承兑汇票核算真实、准确、完整。3合规目标3.1承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国家法律、法规以及股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1 承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。1.2 不能保证按时支付。1.3 不能有效降低财务费用。2财务风险2.1承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。3合规风险3.1 违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚、处分。三、 业务流程步骤与控制点1 下达短期融资授信额度1.1 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度,并根据分（子）公司业务情况进行调整。2 出票2.1 分（子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。2.1.1 分公司财务处必须在财务部核定的短期融资授信额