1、财务管理与价值创造现代企业财务管理整体框架第一层次：财务人员财务 会计与税务 现金管理第二层次：财务经理财务 财务分析 资金运作第三层次：CEO财务 内部控制与公司治理 资本运作财务会计Accounting财务金融Finance财务管理工作一、什么是会计与税务？ 什么是会计? 什么是税务?（一）什么是会计? 会计程序：分录；登账；编报 会计职能：反映；监督（二）什么是税务? 学好税法 搞好行为科学 事前的筹划“变”与“不变”的结合二、什么是现金管理? 存款管理 理财管理 结算管理 集中管理（一）存款管理 活期存款 定期存款 通知存款 协定存款 协议存款 结构性存款 案例1：协定存款 业务概述：
2、协定存款是指存款人通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款 结 活期存款 计 ， 过基本存款额度的部分 结 人行公 的 活期存款 、 定期存款 的协定存款 的一 存款 存款 ：协定存款账户 结 ， 中基本存款额度 内的存款 结 中 人 银行公 的活期存款 计 ， 过基本存款额度的存款 结 中 人 银行公 的协定存款 计 存款期限：协定存款的合同期限为一 ， 期 ， 合同，currency1为“期 经户行fifl ，合同 “合同 ”，账户 管理 ：协定存款业务 行AB协定账户管理 银行协定存款账户的，同 基本存款账户 一存款账户（ “
3、结算户”），账户 为A户，同 “协定存款账户（ B户） 结算账户， 的结算账户作为A户 协定存款账户的A户currency1同一结算账户管理， 结算，B户作为结算户的 存款账户，不 经 活“，资金不 对 企业 与银行签订协定存款合同，结算账户 协定存款账户， 约定结算账户的额度，由银行 结算账户中 额度的部分 协定存款账户， 协定存款 计 案例2：与 的结构性存款 1、业务概述： 的本金 的 一 指的 ，是基 对 期 的 期 行的 期限的管理，要与LIBOR（ 同业 ）、HIBOR（同业 ） 2、案例分析：例 银行 一款“ 结构性存款人 ” ：存款期限为3 ， 为4.12%， ， 为3 LIBOR， 间为第一 0-2.25%，第二 0-3.5%，第三 0-4.5% 企业存款期间， 果 的3 LIBOR处述 间，当 就 4.12%的 客户计算 ；若当 3 LIBOR 过述 间， 不计算 此 3 LIBOR 为1.34% 通过市场分析 测， 加速扬的 能性 小，因此最初设置的 间对企业言比 安全，同获 收益 （二）现金理财管理现金理财管理包括：基金、股票、 债、企业债、黄金、 汇、银行理财、信托理财等 现金理财管理 际是企业的现金流量与风险管理 要意风险与收益的权衡 强调资的合理配置
