1、 1 新邵县 岱 山国有林场护林育林及林场管理经费绩效评价报告 根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011 285 号）、湖南省人民政府关于全面推湘政发 201233 号）、新邵县财政局关于编制 2017 年项目预算绩效目标的通知（新财预 201713 号），对新邵县 岱 山国有林场 2017年护林育林及林场管理经费的使用管理和效益情况进行绩效评价，并出具绩效评价报告。 一、 项目基本情况 （一）项目实施单位基本情况 我单位包括：办公室、计划财务股、营林生产股、资源保护股 4 个职能股室，下辖 9大 工区： 豹马岭 工区、 烟家岭 工区、竹山 工区、 插花 工区、 高独山 工区、
2、新建 工区、 金龙 山工区，大坳 工区 、高山工区 。 现有在册职工 262 人，其中 退休职工 145人，差额拨款事业编制 37 人，全额拨款事业编制 80 人。新邵县岱 山国有林场的主要职责：（一）贯彻落实中央、国务院制2 定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章；制定林场生态建设和产业发展规划，合理调整林业发展布局，促进产业协调发展；拟订林场发展战略、中长期发展规划并组织实施。（二）依据中华人民共和国森林法、中华人民共和国森林法实施条例等法律法规， 建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受县林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为，促进生态文化建设。
3、（三）组织生态公益林的保护和管理；制订林场造林绿化计划，开展林木种苗培育工作，组织各类生态公益林的培育，承担在宜林地区植树、种草等生物措施防治水土流失工作。（四）负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治及森林资源培育工作（五）完成县委、县政府交办的其他工作。 （二）项目基本情况 2017 年财 政 预算下达我单位护林育林及林场管理经费 16万元。主要用于开展宜林地造林、中幼林抚育及林界、林道 维修及护林工作等。 （三）项目绩效目标 实施本项目使我场的森林蓄积量逐年增加，森林资源逐步增长，实现青山常在，永续利用的目标。 二、项目管理及实际执行情况 （一）项目管理实施情况 3 项目经费实行专款专
4、用，严格控制成本，把有限的资金用在刀刃上。 （二）项目预算安排及实际执行情况 新 邵县 岱 山林场护林育 林 及林场管理专项资金预算 16 万元，到位 16 万元，支出 16 万元。资金主要用于造林、中幼林抚育及林界、林道维修及护林工作。全年共造林、抚育 4000亩 ， 造林抚育 7.8万元， 林道林界维修 280 公里，管护森林面积 8.17 万 ， 森林管护 8.2 万元 。我场专项资金纳入财政国库集中支付管理，建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的原则。专项项目的申报严格按照财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行项目实施和资金投入。 三、绩效评价工作情况 （
5、一）绩效评价目的 本次绩效评价目的是为了了解新邵县 岱 山林场护林育林及林场管理经费使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，强化公益演出管理部门财政支出管理意识，提高财政资金使用效益，为培育和保护森林资源和维护国家生态安全提供可靠的保障和支撑。 （二） 绩效评价 实施情况 为完成此次评价工作，我们制定了相应的工作方案，整个过程分为前期准备、具体实施和工作总结三个阶段： 前期准备阶段：主要是方案设计、指标体系制定、组织等4 工作。 具体实施阶段：（ 1）项目实施单位对专项资金使用情况进行自查，收集相关资料；（ 2）评价工作组对新邵县 岱 山国有林场护林育林及林场管理经费的投入、使用情
6、况，财务记录及相关项目资料进行核实；（ 3）以到工区走访职工及周边农户等方式，发放问卷调查了项目社会效益和职工满意度； (4)根据审核资料和调查走访情况对评价指标进行打分； (5)对照打分情况对项目的决策、 管理和绩效情况进行分析，对项目实施存在的问题及改进建议形成共识。 工作总结阶段：对评价工作组织实施的过程进行总结，完成绩效评价工作报告。 （三）本次绩效评价的局限性 1、该项目绩效评价指标设定时，一些效果指标难以量化，如社会效益指标、可持续影响指标，这对全面反映项目绩效可能存在一定的局限性。 2、部分评价数据来自于访谈结果，其真实性、准确性依赖被访谈人员的诚信及对相关事项的熟悉程度。 四、
7、评价结论及评价指标分析 （一）综合评价结论 经评价，新邵县 岱 山林场护林及林场管理经费的组织和管理基本执行了相关文件、规范 的要求，没有发现项目单位在资金拨付、使用和结算过程中截留、挤占、挪用 等问题。 5 新邵县 岱 山国有林场护林及林场管理经费绩效评价得分为 88 分，绩效级别评定为“良好”。 （二） 评价指标分析 1、项目决策情况分析 新邵县 岱 山林场护林育林及林场管理经费使用计划编制依据充分，使用目标明确，目标设置客观、合理，符合国家法律法规、国民经济发展规划和县委政府决策，与项目实施单位职责密切相关。本项目财政预算指标额为 16 万元，实际收到下拨金额 16 万元，资金到位率、资
8、金到位及时率均为 100%。 2、项目管理情况分析 2017 年共下 达护林育林及林场管理经费 16 万元，全年共造林、抚育 4000 亩，林道林界维修 280 公里，管护森林面积8.17 万亩。项目实施单位的管理制度、监督机制较健全，项目经费使用符合相关的财务管理制度规定，未发现截留、挤占、挪用、虚列专项资金的情况。 3、项目绩效情况分析 项目实施单位已完成项目计划，基本达到绩效评价质量目标。通过实施本项目使我场的森林蓄积逐年增加，森林资源逐步增长， 取得了良好的社会效益和生态效益，通过对问卷调查，社会公众对本项目的满意度为“满意”社会评价良好。 五、存在的问题及原因 6 （一 )资金投入不
9、足 资金投入不足。 因林场没有其他的经济收入，且我场面积广，比较分散，管理难度比较大，每年都要投放大量资金调处周边茅盾，聘用临时人员护林， 资金缺口 较 大。 六、建议和改进举措 建议政府加大财政资金的投入力度，同时自己开源节流，把林场建设得更加美好。 七、附件 1、新邵县 2017 年护林育林及林场管理经费绩效评价表 2、新邵县 2017 年护林育林及林场管理经费绩效评价指标评分表 新邵县 岱 山国有林场 2018 年 12 月 8 日 7 附件 1 新邵县 2017 年护林育林及林场管理经费绩效评价表 填报日期： 2018 年 12月 8日 项目基本情况 项目名称 新邵县 岱 山国有林场
10、2017年护林育林及林场管理经费 项目内容 2017年护林育林及林场管理经费财政绩效评价 项目单位 新邵县 岱 山国有林场 项目属性 经常性 一次性 新增 延续 本次评价 工作的目的 了解新邵县大形山国有林场护林育林及林场管理经费使用情况及取得的效果，进一步规范和加强财政资金管理，切实提高财政资金使用效益。 资金总额 及构成 2017年共收到护林育林及林场管理经费 16万元。 8 项目背景 开展宜林地造林、中 幼林抚育及林界、林道维修及护林工作。 评价指标 评价情况 评价 计分 一级 二级 项目立项 绩效目标规范性 （ 6分） 项目按照规定的程序申请设立所提交的文件、材料符合相关要求 ， 事前
11、经过集体决策， 计 5分。 5 绩效目标合理性 （ 4分） 项目符合国家法律法规、国民经济发展规划和县委政府决策，不项目实施单位职责密切相关，计 4 分。 4 绩效指标明确性 （ 8分） 项目按年度分解了具体的绩效指标，计 2分； 绩效指标进行了量化，计 2分； 项目实际完成仸务数不计划数基本一致，计 2分； 项目支出不预计确定的 项目预算匹配，记 2分。 8 资金落实 资金到位率 （ 6分） 项目实际到位资金 16万元，计划投入资金 16万元，到位率 100%，计 6分。 6 到位及时率 （ 6分） 已到位的资金 16万元，应到位资金 16万元，到位及时率 100%，计 6分。 6 9 业务
12、管理 管理制度健全性 （ 6分） 项目实施单位制定了实施方案，但相关制度丌够健全不完善，计 3分。 3 制度执行有效性 （ 8分） 项目的实施遵守相关法律法规和业务管理规定，计 2 分； 达到预期设定目标，计 4分； 项目实施过程中的人员条件、场地设备，信息支撑等落实到 位，计 1 分。 7 项目质量可控性 （ 6分） 未制定质量要求或标准，计 0 分； 未采取相应的质量检查、验收等必需的控制措施或实施手续，计 0分。 0 财务管理 管理制度健全性 （ 6分） 实施单位的财务制度健全，计 6分。 6 资金使用合规性 （ 8分） 符合国家财经法规和财务管理制度以及与项资金管理办法的支出，计 2分
13、； 项目的重大开支经过集体决策，计 2 分； 符合与项资金规定用途的情况，计 2 分； 现场检查未发现截留、挤占、挪用、虚列与项资金的情况，计 2分。 8 财务监督有效性 （ 6分） 制定了相应的监督 措施，计 3 分； 进行了相应的财务检查等监督措施，计 3分。 6 预算额控制 投资控制 （ 6分） 已付的项目资金未超预算，计 6分。 6 10 完成进度及质量 进度管理 （ 4分） 项目阶段性目标明确丏按时提交仸务完成情况，计 4 分。 4 质量管理 （ 6分） 达到预期质量要求，计 6分； 6 可持续发展 后续管理（ 4分） 有后续管理措施，计 4 分。 4 社会效益 企业社会责仸 （ 6分） 根据项目问卷调查，社会公众对项目实施政策满意，计 6分。 6 社会公众满意度 （ 4分） 合格问卷调查样本量中，对政策满意的样本量为 90%，计 3分。 3 总分 88 评价等次 优（ 90分以上） 良（ 80分 -90分） 中（ 70分 -80分） 低（ 60分 -70分） 差（ 60分以下）
