1、1 寒亭区 财政支出绩效评价报告 项目名称 ： 新型墙体材料专项基金 项目单位 ： 潍坊市寒亭区建筑工程管理处 主管单位： 潍坊市寒亭区住房和城乡建设局 委托单位： 潍坊市寒亭区财政局 评价机构： 潍坊精诚联合会计师事务所（普通合伙） 评价类型：事前评价 事中评价 事后评价 评价方式：部门（单位）绩效评价 财政部门组织评价 评价机构：中介机构 部门（单位）评价组联合评价组 2018年 9月 25日 寒亭区 财政局（ 制 ） 2 一、项目基本概况 项目负责人 徐晓玲 联系电话 7270777 地址 寒亭区幸福路 839号 邮编 261100 项目起止时间 2018 年 1月 1 日 -2018
2、年 8 月 31 日 计划安排资金（万元） 175.5357 实际到位资金（万元） 175.5357 其中：中央财政 - 其中：中央财政 - 省财政 - 省 财政 - 市县财政 175.5357 市县财政 175.5357 其他 - 其他 - 实际支出（万元） 175.5357 二、项目绩效情况 评价指标 指标分值 评价得分 一级 二级 三级 项目决策 项目目标 目标内容 4 4 决策过程 决策依据 3 3 决策程序 5 4 资金分配 分配办法 2 2 分配结果 6 6 3 项目管理 资金到位 到位率 4 4 到位时效 4 4 资金管理 资金使用 7 7 财务管理 4 4 组织实施 组织机构
3、4 1 管理制度 8 2 项目绩效 项目产出 产出数量 5 5 产出质量 4 4 产出 时 效 4 4 产出成本 4 4 项目效益 经济效益 8 8 社会效益 8 8 环境效益 8 8 可持续影响 8 8 得分 90 评价等次 优秀 4 三、评价人员 姓名 职称 /职务 单 位 签字 李明华 注册会计师 潍坊精诚联合会计师事务所（普通合伙） 张忠礼 注册会计师 潍坊精诚联合会计师事务所（普通合伙） 刘玉兰 注册会计师 潍坊精 诚联合会计师事务所（普通合伙） 填报人（签字）： 2018 年 9 月 25日 评价组组长（签字）： 2018 年 9 月 25日 项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章
4、）： 2018 年 9 月 25日 5 四、评价报告文字部分 我们接受 潍 坊市寒亭区 财政局委托，于 2018年 9月 17 日至 2018年 9 月 25 日对 潍坊市寒亭区建筑工程管理处 关于新型墙体材料专项基金 项目进行绩效评价。我们的评价依据是 潍坊市寒亭区 财政局下发的 寒亭区 财政支出绩效评价管理办法的通知 、 关于开展财政资金绩效评价工作的通知等文件。 按照各绩效评价指标体系的规定提供相关资料并保证资料的真实性、合法性、完整性是 潍坊市寒亭区建筑工程管理处 的责任，我们的责任是按照财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）的规定，根据 潍坊市寒亭区建筑工程管理处 所提供的相关
5、资料，在分类、整理与分析相关 资料的基础上，结合实地 调查 、询问、检查等审核程序，对照评价指标和标准对该项目进行评议与打分，形成绩效评价报告。现将评价情况汇报如下： （ 一 ） 项目基本概况 1项目立项： 为了加强新型墙体材料专项基金管理，推动墙体材料革新与建筑节能工作深入开展，促进节约能源和保护耕地，推进资源节约型、环境友好型社会建设，促进经济社会又好又快发展。在政府的领导下，潍坊市寒亭区建筑工程管理处于 2017 年 12 月份 发文 新型墙体材料专项资金实施方案 （ 寒建工 2017 27 号） 、转发山东省财政厅建设厅关于印发 的通知 的通知（潍财综 200869号 ） 等文件 ，按
6、照 “收支两条线”管理，使用“山东省非税收入缴款书”征收，通过“山东省非税收入征收管理系统”缴入国6 库，根据建设单位项目支出申请需要，按程序报批，并按照量入为出的原则，对收到财政批复的新型墙体材料专项基金及时足额拨付给建设单位。 2.项目执行：该项目经批准由 潍坊市寒亭区建筑工程管理处 负责实施，项目计划 2018 年 12 月底之前完成发放工作。截至评价日， 该新型墙体材料项目专项基金发放 任务已 全部 完成。 3资金使用情况：该项目计划投入资 金 175.5357 万元。截至评价日，项目实际到位资金 175.5357 万元，潍坊市寒亭区财政局按照寒亭区建筑工程管理处关于返还新型墙材基金申
7、请，并按照国家相关规定及时足额拨付到各建设单位。 (二） 项目绩效及评价结论 1.项目评价目的 为了加强新型墙体材料专项基金管理，推动墙体材料革新与建筑节能工作深入开展，促进节约能源和保护耕地，推进资源节约型、环境友好型社会建设，促进经济社会又好又快发展。 2. 评价过程 为确保评价结果的客观公正，我们选派富有专业经验的评价人员组成绩效评价工作组。根据新型墙体材料专项资金 实施方案（寒建工 201727号）、转发山东省财政厅建设厅关于印发 的通知的通知（潍财综 200869 号） 等 有关政策的规定，结合潍坊市寒亭区建筑工程管理处各建设单位实际情况， 于2018年 9月 17日至 2018 年
8、 9月 25日实施了具体评价工作。 （ 1）评价指标。根据本次委托评价对象的特点，结合单位自评指标和标准，采用的评价指标包括 3 个一级指标， 8 个二级指标， 19 个三级指7 标。主要涉及项目决策、项目管理、项目绩效。 （ 2）资料收集与分析。 2018 年 9 月 17日至 9 月 25日，评价工作组在项目现场收集与该项目相关的基础数据和资料，并进行审核与分析。资料主要包括： 新型墙体材料专项资金实施方案（寒建工 2017 27号）、转发山东省财政厅建设厅关于印发 的通知的通知（潍财综 200869 号）、新型墙体材料专项资金管理制度、关于王新滨等同志职务任免的通知（寒建字 201156
9、号）、关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知（财税 201718号）、关于墙改基金收取支付会议记录、关于返还新型 墙材基金的申请、寒亭区新型墙体材料专项基金返还申请表及该专项资金相关会计资料等。 根据潍坊市寒亭区建筑工程管理处提供的资料，对该项目履行必要的评价程序，认真核实基础数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性，按照实际情况并结合评价指标和标准能较准确的对潍坊市寒亭区建筑工程管理处 新型墙体材料专项基金 项目绩效情况做出评价。 （ 3）综合评价。 评价工作组对照评价指标与标准，对项目绩效情况进行评议，并独立打分，汇总分析后，做出综合性评判。 评价报告三级复核。 评价组组长的复核。评价
10、组组长对绩效评价工作组人 员在执行各项绩效评价程序中形成的绩效评价工作底稿予以详细复核，以确定重点绩效评价领域和重要绩效评价项目是否已获得充分适当的绩效评价证据。 8 质量控制部门的复核。质量控制部门对评价组组长提交的绩效评价工作底稿中涉及重要绩效评价程序的执行等内容进行再复核，以确定对重要绩效评价证据是否需要补充。 主任会计师的复核。主任会计师或经授权的副主任会计师对绩效评价过程中的重大绩效评价问题、绩效评价意见的表达方式进行最后复核。 （ 4）绩效评价的局限性。 该项目绩效评价，受时间、资料及条件所限，可能影响绩效评价的结果。 3.评 价情况 依据新型墙体材料专项基金绩效评价评分标准表，评
11、价指标分为项目决策指标、项目管理指标、项目绩效指标 ，其中项目决策指标 20分、项目管理情况指标 31 分、项目绩效指标 49 分，综合得分 =项目决策指标得分 +项目管理指标得分 +项目绩效指标得分。 评价指标中，项目决策指标分值 20分，在总得分中权重为 20%，具体包括项目目标、决策过程、资金分配 3个二级指标；项目管理指标分值 31分，在总得分中权重为 31%，具体包括资金到位、资金管理、组织实施 3个二级指标；项目绩效指标分值 49分，在总得分中权重为 49%，具体包括项目产出 、项目效益 2 个二级指标。 （ 1）项目决策指标（具体包括目标内容、决策依据、决策程序、分配办法、分配结
12、果 5个三级指标） 目标内容 潍坊市寒亭区建筑工程管理处 2017 年上报了新型墙体材料专项资金实施方案（寒建工 2017 27号）、转发山东省财政厅建设厅关于印9 发 的通知的通知（潍财综 200869号）等文件，对潍坊市寒亭区建筑工程管理处新型墙体材料专项基金的发放标准、发放对象的确定、审核审批程序、发放流程等都有明确的细化、量化。 此项分值为 4分，实际得 分为 4分。 决策依据 潍坊市寒亭区建筑工程管理处新型墙体材料专项基金根据新型墙体材料专项资金实施方案（寒建工 2017 27号）、转发山东省财政厅建设厅关于印发 的通知的通知（潍财综 200869号）等资料显示，项目决策依据充分合理
13、，符合法律法规要求。 此项分值为 3分，实际得分为 3分。 决策程序 潍坊市寒亭区建筑工程管理处新型墙体材料专项基金发放根据新型墙体材料专项资金实施方案（寒建工 2017 27号）、转发山东省财政厅建设厅关于印发 的通知的通知（潍财综 200869号）等文件显示，该项目决策程序基本合理，但缺少财政局相关批复文件，扣 1分。 此项分值为 5分，实际得分为 4分。 分配办法 潍坊市寒亭区建筑工程管理处新型墙体材料专项基金依据新型墙体材料专项资金实施方案（寒建工 2017 27号）、转发山东省财政厅建设厅关于印发 的通10 知的通知（潍财综 200869 号）、新型墙体材料专项资金实施方案的相关规定
14、，对该项资金进行了分配发放 ，该项目办法健全、规范。 此项分值为 2分，实际得分为 2分。 分配结果 根据潍坊市寒亭区建筑工程管理处提供的新型墙体材料专项基金返还申请及会计资料显示，该项目资金已合理并及时足额发放到位。 此项分值为 6分，实际得分为 6分。 经工作组综合评价，该项目决策指标得分为 19分。 （ 2）项目管理指标（具体包括到位率、到位时效、资金使用、财务管理、组织机构、管理制度 6 个三级指标） 到位率 截至 2018 年 8月底，项目实际到位资金 175.5357 万元，项目计划到位资金 175.5357 万元，资金到位率 =175.5357/175.5357 100%=100%，该项目资金已按计划安排资金足额到位。 此项分值为 4分，实际得分为 4分。 到位时效 结转评价基准日，该项目资金已及时到位，并按相关规定及时足额拨付到建设单位。 此项分值为 4分，实际得分为 4分。 资金使用 评价组通过被评价单位提供的会计资料显示，该项目资金做到了专款专用，未存在截留、挤占、挪用现象。 此项分值为 7分，实际得分为 7分。
