10.3利率汇率风险管理业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 利用远期、期货、期权、互换等金融衍生工具进行保值，规避利率、汇率的价格波动引起的风险。1.2保证进行风险管理业务资金的安全。2财务目标2.1保证风险管理业务损益的计算与摊销、资金收支核算的真实、准确、完整。3合规目标3.1 利率汇率的风险管理业务符合国家有关部门的管理规定和股份公司内部规章制度。3.2 合同的订立及执行符合国内、国际市场的法规及惯例。二、业务风险1经营风险1.1未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果，导致交易损失。1.2与未经批准的交易对手进行交易，发生损失。1.3未严格按照风险管理方案交易，导致风险管理效果不能达到预期目标或损失。1.4交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导致丧失交易机会或发生交易损失。2财务风险2.1风险管理方案风险匹配错误，导致实际损失。2.2未能真实、准确、及时、完整地进行风险管理业务及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。3
