1、第二套软件综合实训 实验 1 系统管理和系统参数设置 1. 增加操作员 01 李敏（口令： 1），角色：账套主管。 02 王立军（口令： 2），角色：出纳。 2.新建账套 （ 1）账套信息： 账套号： 130. 账套名称：佳禾股份有限责任公司。 账套路径： C： U8SOFT admin。 启用日期： 2014 年 12 月。 （ 2）单位信息： 单位名称：佳禾股份有限责任公司。 单位检查：佳禾公司。 联系电话： 84467312。 （ 3）核算类型信息： 本位币代码： RMB 本位币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质： 2007 年新会计准则 账套主 管：（ 01）李敏 按行业性质预置会
2、计科目。 （ 4）基础信息： 对存货、客户、供应商进行分类核算，不设置外币核算业务。 （ 5）业务流程： 采用标准流程。 （ 6）编码方案： 科目编码方案： 4-2-2-2 部门编码方案： 1-2 结算编码方案： 1-1 客户分类编码方案： 1-1-2 其他编码项目保持不变。 （ 7）数据精度： 均默认 2 位。 3.财务分工 01 李敏，职务：账套主管。拥有账套中所有权限。 02 王立军，职务：出纳。拥有总账及现金的全部权限。 4.启用系统 以（ 01）李敏身份登录系统管理界面，进入 130 佳禾 股份有限责任公司账套，会计年度为 2014 年，启用总账、工资、固定资产系统，启用日期为 20
3、14年 12月 1 日，完成后退出系统管理。 5.定义总账系统参数 以（ 01）李敏身份登录系统管理界面，设置以下系统参数： （ 1）设置总账系统凭证控制参数，补充并更改以下部分参数设置： 进行支票管理； 不允许修改、作废他人填制的凭证； 凭证审核时控制到操作员； 出纳凭证必须经由出纳签字； 其余默认系统设置。 （ 2）设置总账系统账簿控制参数，补充设置“明细账查询权限控制到科目”参数，其余默认系统设置。 （ 3）设置总账系 统其他控制参数，修改“数量、单价小数位”为“ 2”，设置部门、个人、项目均采用“按编码方式”进行排序，其余默认系统设置。 6.设置工资系统的业务控制参数 以（ 01）李敏
4、身份进入 130 账套，设置工资系统的业务控制参数，基本信息如下： 设置单个工资类别。 核算币种：人民币。 从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。 人员编码长度： 3 位。 启用时间： 2014 年 12 月 1 日。 7.设置固定资产系统的业务控制参数 以（ 01）李敏身份进入 130 账套，设置固定资产系统的业务控制参数，基本信息如下： 启用月份： 2014 年 12 月。 固定资产类别编码方式为 2-1-1-2。 固定资产编码方式：按“类别编码 +序号”自动编码。 已注销的卡片 5 年后自动删除；当（月初已计提月份可使用月份 -1）时，要求将剩余折旧全部提足。 用平均年限法按月计提折
5、旧。折旧分配周期为 1 个月。 卡片序号长度为 3。 要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目为“固定资产”，累计折旧对账科目为“累计折旧”。 对账不平衡的情况下不允许月末结账。 业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目为“固定资产”，累计折旧缺省入账科目为“累计折旧”。 实验 2 建立基础信息 2014 年 12 月 1 日，以（ 01）李敏身份进入 130 账套，完成以下操作： 8.建立部门档案 根据表 3 1 资料建立部门档案 表 2 1 部门档案表 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 总经理办公室 管理与决策 孙学良 2 财务部 管理 李 敏 3
6、 业务部 营销 赵明辉 注：实际操作中所有编码方案根据需要设置。 9.建立职员档案 根据表 3 2 资料建立职员档案 表 2 2 职员档案表 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 孙学良 总经理办公室 总经理 201 李 敏 财务 部 经理 202 王立军 财务部 管理人员 301 赵明辉 业务部 经理 302 张 生 业务部 业务员 10.建立客户分类体系 根据表 3 3 资料建立客户分类体系。 表 2 3 客户分类 类别编码 类别名称 类别编码 类别名称 01 工业企业 02 其他行业 11.建立客户档案 根据表 3 4 资料建立客户档案。 表 2 4 客户档案 客户编码 客户名称
7、简称 所属分类码 银行账号 地址 电话 分管部门 业务员 11 北方集团 北方 1 089 3191032 朝阳区左家庄1里 9号 65422369 业 务部 赵明辉 12.建立供应商分类体系 根据表 3 5 资料建立供应商分类体系。 表 2 5 供应商分类 类别编码 类别名称 类别编码 类别名称 类别编码 类别名称 01 工业企业 02 商业企业 03 其他企业 13.建立供应商档案 （ 1）供应商编码： 001； （ 2）供应商名称：金城集团； （ 3）供应商简称：金城； （ 4）所属分类码： 03； （ 5）银行账号： 072 7412056 11； （ 6）地址：劲松路 17 号； （
8、 7）电话： 85236985. 14.建立地区分类体系 根据表 3 6 资料建立地区分类体系 表 2 6 地区分类 类别编码 类别名称 类别编码 类别名称 01 本地 01001 东城区 15.增加会计科目 根据表 3 7 资料增加会计科目。 表 2 7 增加的会计科目 科目编码 科目名称 账页格式 辅助核算 计量单位 100201 工行存款 金融式 日记账、银行账 100202 中行存款 金融式 日记账、银行账 140301 A101 数量金融式 数量核算 吨 660201 差旅费 金融式 个人往来 660202 折旧费用 金融式 660203 工资 金融式 16.修改会计科目 根据表 3
9、 8 修改会计科目。 表 2 8 修改的会计科目 科目编码 科目名称 辅助核算 1122 应收账款 客户往来 1221 其他应收款 个人往来 2202 应付账款 供应商往来 17.删除会计科目 删除“ 1403 原材料”科目下的“ 140301 A101”科目。 18.指定出纳管理会计科目 现金总账科目：库存现金（ 1001） 银行总账科目：银行存款（ 1002） 19.设置凭证类型 根据表 3 9 资料设置凭证类型。 表 2 9 凭证类型 类别名称 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001， 1002 付款凭证 贷方必有 1001， 1002 转账凭证 凭证必无 1001， 1002
10、 20.设置结算方式 根据表 3 10 资料设置结算方式。 表 2 10 结算方式 编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标示 1 现金 22 转账支票 2 支票 3 商业汇票 21 现金支票 4 银行汇票 实验 3 设置工资和固定资产核算规则 以（ 01）李敏身份进入 130 账套，完成以下操作： 21.设置工资核算的人员类别 根据表 2 11 人资料设置工资核算的人员类别。 表 2 11 人员类别 编码 人员 类别名称 编码 人员类别名称 01 经营管理人员 03 业务管理人员 02 技术人员 04 销售人员 22.设置工资核算项目 根据表 2 12 资料设置工资核算项目。
11、 表 2 12 工资项目一览表 项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 请假天数 数字 3 0 其他 请假扣款 数字 8 2 减项 社会保险费 数字 8 2 减项 23.设置工资结算银行 中国工资银行，账号定长为 11。 24.设置人员档案 根据表 2 13 资料设置人 员档案。 表 2 13 人员档案表 人员编号 人员姓名 部门名称 人员 计税 银行名称 银行账号 人员性质 101 孙学良 总经理 办公室 经营管理人员 是 中国工商银行 11022304001 中方 201 李 敏 财务部 业务管理人员 是 中国工商银行 1
12、1022304002 中方 202 王立军 财务部 业务管理人员 是 中国工商银行 11022304003 中方 301 赵明辉 业务部 业务管理人员 是 中国工商银行 11022304004 中方 301 张 生 业务部 销售人员 是 中国 工商银行 11022304005 中方 25.设置工资计算公式 根据表 2 14 设置工资计算公式。 表 2 14 计算公式一览表 工资项目 计算公式 请假扣款 请假天数 20 岗位工资 经营管理人员的岗位工资 3 000元，业务管理人员及技术人员的岗位工资 2 000元，销售人员岗位工资 1 800 元。 参考公式： iff(人员类别“经营管理人员”，
13、 3 000， iff(人员类别“销售人员”， 1 800， 2 000) 社 会 保 险费 （基本工资 +岗位工资） 0.07 26.设置固定资产类别 根据表 2 15 设置固定资产类别。 表 2 15 固定资产类别 编码 类别名称 计提属性 净残值率 折旧方法 卡片式样 01 交通运输设备 正常计提 5% 平均年限法 通用 011 非经营用 正常计提 5% 平均年限法 通用 02 电子设备及其他通信设 备 正常计提 4% 平均年限法 通用 021 经营用 正常计提 4% 平均年限法 通用 27.设置固定资产折旧对应科目 根据表 2 16 资料设置固定资产折旧对应科目。 表 2 16 固定资
14、产折旧对应科目 部门名称 对应折旧科目 部门名称 对应折旧科目 总经理办公室 660202 折旧费用 业务部 6601 销售费用 财务部 660202 折旧费用 28.设置固定资产的增减方式及对应入账科目 根据表 2 17 资料设置固定资产的增减方式及对应入账科目。 表 2 17 固定资产增减方式及对应入账科目 增减方式 对应科目 增减方式 对应科目 直接购入 100201 工行存款 毁损 1606 固定资产清理 实验 4 输入期初余额 以（ 01）李敏身份进入 130 账套，完成以下操作： 29.总账期初余额输入 根据表 3 11 期初余额资料输入期初余额。 表 2 18 期初余额表 科目代
15、码 科目 名称 辅助核算 计量单位 账薄格式 方向 期初余额 1001 库存现金 日记账 金额式 借 4 000.00 100201 工行存款 日记账 金额式 借 495 000.00 1122 应收账款 客户往来 金额式 借 250 000.00 1221 其他应收款 个人往来 金额式 借 1 000.00 1601 固定资产 金额式 借 35 390.00 1602 累计折旧 金额式 贷 462.40 2202 应付账款 供应商往来 金额式 贷 90 000.00 4001 实收资本 金额式 贷 500 000.00 4103 本年利润 金额式 贷 194 927.60 其中，应收账款期初
16、余额基本信息如表 3 12 所示。 表 2 19 应收账款期初余额 日期 凭证号 客户 摘要 金额 业务员 票号 票据日期 2014 07 03 转 0311 北方集团 应收货款 250 000.00 赵明辉 1001 2014 07 03 其他应收款期初余额基本信息如表 3 13 所示。 表 2 20 其他应收款期初余额 日期 凭证号 部门 个人姓名 摘要 金额 票号 票据日期 2014 11 付 0249 业务部 张 生 出差借款 1 000.00 1002 2014 11 11 11 应付账款期初余额基本信息如表 3 14 所示。 表 2 21 应付账款期初余额 日期 凭证号 供应商 摘
17、要 金额 业务员 票号 票据日期 2014 11 03 转 0811 金城集团 应付货款 90 000.00 赵明辉 1451 2014 11 03 30.输入工资期初数据 根据表 2 22 资料输入工资期初数据。 表 2 22 工资期初数据 人员编号 人员姓名 基本工资 人员编号 人员姓名 基本工资 101 孙学良 5 000 301 赵明辉 4 000 201 李 敏 3 800 302 张 生 3 000 202 王立军 3 800 31.输入固定资产原始卡片 根据表 2 23 资料输入固定资产原始卡片。 表 2 23 固定资产资料 固定资产编码 固定资产名称 类别 编码 所在 部门 增
18、加 方式 使用 所限 开始使用日期 已提折旧月数 原值 累计 折旧 对应折旧科目名称 021001 投影 仪 经营 用 财务 部 直接 购入 6 2014 12 01 28 900 管理费用折旧费用 021002 微 机 经营 用 财务 部 直接 购入 7 2014 12 01 6 490 管理费用折旧费用 实验 5 总账日常业务处理 以（ 02）王立军身份进入 130 账套，完成以下操作。 32.填制凭证 根据以下资料填制相应的记账凭证： 12 月 10 日，业务部业务员张生从金城集团购入原材料 100 吨，单位 1 250 元，税款计20 400 元。款项均已用工行存款付讫，材料已验收入库
19、（材料按实际成本计价，附单据 3张，转账支票号 4321）。 12 月 11 日，财务部李敏人工行提取现金 45 000 元（附单据 1 张，现金支票号 1234）。 12 月 13 日，收到中美集团投资 100 000 元（附单据 2 张，银行汇票号 4567），存入工行存款户。 12 月 15 日，业务部业务员张生报销差旅费 1 000 元（发票号 1149），以现金付讫。 12 月 15 日，以现金发放职工工资 38 000 元。 12 月 15 日，业务部赵明辉收到北方集团转来转账支票，还前欠货款 250 000 元（附单据 1 张，票号 5678），存入工行存款户。 12 月 25
20、日，根据发出材料汇总表，本月生产产品领用原材料 80 吨，单位 1 250 元（附单据 1 张）。 12 月 29 日，本月产品生产全部完工，数量 10 台，单位成 本 10 000 元。 12 月 30 日，业务部赵明辉向北方集团售出产品 10 台，货款 200 000 元，增值税 34 000元，尚未收到货款（附单据 2 张，发票号 0321）。 12 月 31 日，业务部业务员张生以工行存款归还金城集团货款 90 000 元（附单据 2 张，转账支票号 4322）。 12 月 31 日，计算结转已售出 10 台产品的生产成本，单价 10 000 元。 12 月 31 日，期间损益结转。
21、33.查询凭证 查询 2014 年 12 月末记账凭证。 34.查询修改凭证 找到“付 0003”凭证，将报销差旅费金额“ 1 400”改为“ 1 600”。 35.作废与删除凭证 将“付 0004”凭证打上“作废”标记，并加以删除。 36.查看科目汇总表 查询 2014 年 12 月的未记账凭证科目汇总表，进一步定位查询“ 1122 应收账款”科目汇总情况以及查询该科目专项明细。 37.修改工资数据 使用工资界面的“替换”功能，将人员类别为“经营管理人员”或“业务管理人员”的员工的基本工资每人增加 500 元。 38.固定资产系统计提本月折旧并生成记账凭证。 实验 6 出纳、工资和固定资产账
22、簿管理 39.查询日记账 以（ 02）王立军身份进入 130 账套，查询 2014 年 12 月银行日记账，并进一步联查 12月 4 日“付 0003”凭证以及银行存款总账。 40.查看工资发放签名表 以（ 02）王立军身份进入 130 账套，查询 2014 年 12 月份要打印的工资发放签名表。 41.查询固定资产卡片 以（ 02）王立军身份进入 130 账套，查询 2014 年 12 月份固定资产卡片。 42.查询资金日报表 以（ 02）王立军身份进入 130 账套，查询 2014年 12月 15 日的资金日报表，联查“昨日”余额。 43.查询三栏式总账 以（ 01）李敏身份进入 130
23、账套，查询 2014 年 12 月份三栏式总账，关联查“ 1122 应收账款”及其明细账，在此基础上再联查“收 0002”凭证。 44.查询余额表 以（ 01）李敏身份进入 130 账套，查询 2014 年 12 月已记账总账科目的发生额及余额；定位查询“ 1221 其他应收款”科目余额表以及专项查询该明细账；过滤查询“ 1122 应收账款”余额表。 45.查询多栏明细账 以（ 01）李敏身份进入 130 账套，定义管理费用多栏账格式；查询 2014 年 12 月管理费用多栏账。 实验 7 审核、记账、银行对账和总账月末结账 46.审核凭证 （ 1）以（ 02）王立军身份进入 130 账套，对
24、全部符合条件的凭证进行出纳签 字。 （ 2）以（ 01）李敏身份进入 130 账套，对所有凭证进行审核签字。 47.登记账簿 以（ 01）李敏身份进入 130 账套，对已审核的凭证进行记账处理。 以（ 02）身份王立军身份进入 130 账套，完成以下操作： 48.输入银行对账单期初数据 （ 1）账户为 100201 工行存款； （ 2）单位银行存款日记账和银行对账单期初数据均为 495 000 元； （ 3）期初无未达账项。 49.输入银行对账单 2014 年 12 月工行存款对账单基本信息如表 3 15 所示。 表 3 15 对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 2014 12
25、10 22 4321 145 400 2014 12 11 21 1234 45 000 2014 12 13 4 4567 100 000 2014 12 15 22 5678 250 000 50.对账处理 进行 2014 年 12 月“工行存款”科目对账处理。 51.输出银行存款余额调节表 查询银行对账单及单位银行存款日记账勾对情况，并输出银行存款余额调节表。 52.对账 完成 2014 年 12 月份的对账及试算平衡工作。 53.结账 完成 2014 年 12 月总账系统的结账工作。 实验 8 会计报表编制 以操作员（ 01）李敏身份启用并注册 130 账套 UFO 报表系统，完成以下
26、操作： 54.创建报表 55.报表格式设计 （ 1）设置表尺寸。自定义货币资金表格式，并予以保存（文件命名为：货币资金表，存放路径： C我的文档）。具体表尺寸如下： 表尺寸： 7 行 4 列； 表头： A1： D2，行高 7； 表体： A3： D6，网格线； 表尾： A7： D7，合并单元格。 （ 2）定义关键字。给货币资金表定义关键字。基本资料如下： 关键字：在 A2 单元格定义“单位名称”关键字；在 B2 单元格定义“年”关键字；在C2 单元格定义“月”关键 字。 月偏移量： 50 （ 3）输入项目内容。 根据表 3 16 资料输入货币资金表的项目内容。 表 3 16 货币资金表项目 A
27、B C D 1 货币资金表 单位：元 2 3 项目 行次 期初数 期末数 4 库存现金 1 5 银行存款 2 6 合计 3 7 制表人： 56.报表公式设计 （ 1）根据表 3 17 为货币资金表定义计算公式 表 3 17 货币资金表计算公式 单元格 公式 单元格 公式 C4 QC(“ 1001” ,月 ,2014) D4 QM(“ 1001” ,月 ,2014) C5 QC(“ 1002” ,月 ,2014) D5 QM(“ 1002” ,月 ,2014) C6 C4+C5 D6 D4+D5 （ 2）定义审核公式 C6=C4+C5 MESS“期初货币资金总额合计数 期末库存现金及银行存款合计
28、数” （ 3）利用货币资金表生成佳禾公司的常用报表。 （ 4）生成常用报表模板（存放路经： C： 我的文档）。 （ 5）利用“货币资产表”报表模板，生成 2014 年 12 月份的货币资金表。 （ 6）审核佳禾公司 2014 年 12 月份的货币资金表。 57.会计报表数据处理生成数据 编制利润表： （ 1）调用报表模板。调用“利润表”报表模板（存放路经： C： 我的文档），并给利润表工作簿插入 1 张表页，然后再追加 2 张表页。 （ 2）输入关键字。给利润表输入关键字。基本资料如下： 单位名称：佳禾公司； 年： 2014；月： 12。 （ 3）编制报表。生成佳禾公司 2014 年 12 月利润表。 编制资产负债表： （ 1）用报表模板。调用“资产负债表”报表模板（存放路经： C： 我的文档）。 （ 2）输入 关键字。给资产负债表输入关键字。基本资料如下： 单位名称：佳禾公司；
